מהו המונוטריבוטו?
משטר המס הפשוט (Monotributo) מיועד לעסקים קטנים ומשלב תשלומי ביטוח לאומי ומיסים לאומיים לתשלום חודשי אחד ל-BPS (חוק 18.083). במקום לשלם מע"מ ומיסים בנפרד, אתם משלמים עמלה קבועה ונשארים מעודכנים. זוהי הדרך הפשוטה ביותר למסד עסק קטן: דוכן שוק, דוכן אוכל, עסק מסחרי או סטארט-אפ שמוכר בעיקר לצרכן הסופי.
עבור לחלק מסוים במדריך
מגבלות 2026: כמה ניתן לחייב
למשטר המס הפשוט (Monotributo) יש מגבלות חיוב. בשנת 2026, עוסק יחיד יכול לחייב עד 183.000 יחידות צמודות (UI) בשנה (כ-1.175.537 דולר), ושותפות דה פקטו עם שני שותפים עד 305.000 UI (כ-1.959.229 דולר), עם מגבלת נכסים של 152.500 UI (כ-979.614 דולר). מגבלות אלו נקבעות ביחידות צמודות, אשר נשארות יציבות, והמקבילה שלהן בפזו מתעדכנת מדי שנה. אם תחרוג ממגבלות אלו, לא תוכל עוד להישאר במשטר המס הפשוט ותצטרך לעבור למערכת מס אחרת, בדרך כלל עוסק יחיד.
כמה אתה משלם?
התשלום החודשי הוא סכום קבוע שמפורסם על ידי BPS וכולל את תשלומי הפנסיה שלך; ניתן גם להוסיף ביטוח בריאות (FONASA) לעצמך ולמשפחתך. עבור אלו שרק מתחילים, ישנו סולם הדרגתי, עם תשלומים מופחתים בשנים הראשונות (חוק 19.942), מה שמוריד את העלות הראשונית. היתרון הוא יכולת החיזוי: אתה יודע בדיוק כמה אתה משלם בכל חודש ואתה לא מטפל במע"מ על המכירות שלך. החיסרון הוא שמכיוון שאתה לא מפרט את המע"מ, אתה לא תמיד מתאים ללקוחות שצריכים לנכות אותו.
המונומס החברתי של MIDES
בנוסף למשטר המס הפשוט הסטנדרטי (Monotributo Social MIDES), קיים משטר מס חברתי פשוט (Monotributo Social MIDES) (חוק 18.874), המיועד ליחידים או למשקי בית במצבים פגיעים המקימים עסק. יש לו את אותן מגבלות הכנסה כמו למשטר המס הפשוט הסטנדרטי, אך הוא שונה בשני אופנים: הזכאות מוגבלת - עליך להיות במצב פגיע ולקבל אישור מראש מ-MIDES - וסולם התרומות המופחת ארוך יותר (25% בשנה הראשונה, 50% בשנייה, 75% בשלישית, ורק 100% מהשנה הרביעית ואילך), מה שהופך את ההתחלה לזולה יותר. אם אתה מתחיל ממצב כלכלי קשה, מומלץ לבדוק עם BPS או MIDES כדי לראות אם אתה זכאי לפני ההרשמה למשטר המס הפשוט הסטנדרטי.
יחיד או בעלות פרטית: מתי כל אחד מהם מתאים?
באופן כללי, משטר המס הפשוט (Monotributo) מתאים כאשר יש לכם הכנסות נמוכות, מוכרים בעיקר לצרכנים סופיים, ומעריכים פשטות ועלויות נמוכות. עסק עצמאי (Empresa Unipersonal) מתאים יותר כאשר אתם חורגים ממגבלות ההכנסה, כאשר הלקוחות שלכם זקוקים לחשבוניות מע"מ, או כאשר פעילות העסק שלכם אינה מתאימה למערכת Monotributo. אנשים רבים מתחילים עם Monotributo ועוברים לעסק עצמאי ככל שהעסק שלהם גדל. כדי להשוות את המצב הספציפי שלכם עם נתונים, עיינו בדף שלנו על איזה סוג עסק כדאי להקים. מדריך זה מיועד למטרות מידע בלבד; אם יש לכם שאלות, התייעצו עם רואה חשבון או צרו איתנו קשר ישירות בכתובות BPS ו-DGI.