ما هو المونو ريبوتو؟
صُمم نظام الضرائب المبسط (Monotributo) خصيصًا للمشاريع الصغيرة، حيث يجمع بين مساهمات الضمان الاجتماعي والضرائب الوطنية في دفعة شهرية واحدة إلى BPS (القانون 18.083). فبدلاً من دفع ضريبة القيمة المضافة والضرائب الأخرى بشكل منفصل، تدفع رسومًا ثابتة وتضمن التزامك بالدفع في الوقت المحدد. إنها أبسط طريقة لإضفاء الطابع الرسمي على مشروع تجاري صغير: سواء كان كشكًا في السوق، أو مطعمًا، أو متجرًا، أو شركة ناشئة تبيع منتجاتها بشكل أساسي للمستهلك النهائي.
انتقل إلى قسم من الدليل
حدود عام 2026: ما هو المبلغ الذي يمكنك تحصيله؟
يفرض النظام الضريبي المبسط (Monotributo) حدودًا على الفواتير. ففي عام 2026، يُسمح للمالك الفردي بإصدار فواتير تصل إلى 183.000 وحدة فهرسية (UI) سنويًا (ما يعادل تقريبًا 1.175.537 دولارًا أمريكيًا)، وللشراكة الفعلية مع شريكين بإصدار فواتير تصل إلى 305.000 وحدة فهرسية (ما يعادل تقريبًا 1.959.229 دولارًا أمريكيًا)، مع حد أقصى للأصول يبلغ 152.500 وحدة فهرسية (ما يعادل تقريبًا 979.614 دولارًا أمريكيًا). تُحدد هذه الحدود بالوحدات الفهرسية، وهي ثابتة، ويتم تحديث قيمتها المكافئة بالبيزو سنويًا. في حال تجاوز هذه الحدود، لا يمكنك الاستمرار في النظام الضريبي المبسط، ويتعين عليك الانتقال إلى نظام ضريبي آخر، وعادةً ما يكون نظام الملكية الفردية.
كم تدفع؟
الرسوم الشهرية مبلغ ثابت تحدده BPS، ويشمل مساهماتك في صندوق التقاعد؛ كما يمكنك إضافة تأمين صحي (FONASA) لك ولعائلتك. بالنسبة للمبتدئين، هناك نظام تدريجي، مع تخفيض المساهمات في السنوات الأولى (القانون 19.942)، مما يقلل التكلفة الأولية. الميزة هي إمكانية التنبؤ: فأنت تعرف بالضبط المبلغ الذي تدفعه شهريًا، ولا تتعامل مع ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتك. أما العيب فهو أنك، نظرًا لعدم تفصيلك لضريبة القيمة المضافة، قد لا تكون مناسبًا دائمًا للعملاء الذين يحتاجون إلى خصمها.
نظام MIDES للضريبة الأحادية الاجتماعية
بالإضافة إلى نظام الضريبة المبسط القياسي (Monotributo Social MIDES)، يوجد نظام الضريبة المبسط الاجتماعي (Monotributo Social MIDES) (القانون رقم 18.874)، المصمم للأفراد أو الأسر في أوضاع اقتصادية صعبة والذين يبدأون مشروعًا تجاريًا. يشترك هذا النظام مع النظام القياسي في حدود الدخل، ولكنه يختلف عنه في جانبين: أولهما، أن شروط الأهلية مقيدة - إذ يجب أن يكون المتقدم في وضع اقتصادي صعب وأن يحصل على موافقة مسبقة من MIDES - وثانيهما، أن نسبة المساهمة المخفضة أطول (25% في السنة الأولى، 50% في الثانية، 75% في الثالثة، و100% فقط من السنة الرابعة فصاعدًا)، مما يجعله أقل تكلفة في البداية. إذا كنت تبدأ مشروعك من وضع اقتصادي صعب، يُنصح بالتحقق من BPS أو MIDES لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً قبل التسجيل في نظام الضريبة المبسط القياسي.
الملكية الفردية أو الملكية الفردية: متى يكون كل منهما مناسبًا؟
بشكل عام، يُعدّ نظام الضرائب المبسط (Monotributo) مناسبًا عندما يكون دخلك منخفضًا، وتبيع منتجاتك بشكل أساسي للمستهلكين النهائيين، وتُقدّر البساطة وانخفاض التكاليف. أما المؤسسة الفردية (Empresa Unipersonal) فهي أنسب عندما تتجاوز حدود الدخل، أو عندما يطلب عملاؤك فواتير ضريبة القيمة المضافة، أو عندما لا يتناسب نشاطك التجاري مع نظام Monotributo. يبدأ الكثيرون بنظام Monotributo ثم ينتقلون إلى المؤسسة الفردية مع نمو أعمالهم. لمقارنة وضعك الخاص بالأرقام، راجع صفحتنا حول أنواع الأعمال التي يمكنك البدء بها. هذا الدليل لأغراض إعلامية فقط؛ إذا كانت لديك أي أسئلة، استشر محاسبًا أو تواصل معنا مباشرةً على BPS وDGI.