مونوتریبیتو چیست؟
رژیم مالیاتی ساده‌شده (Monotributo) برای کسب‌وکارهای کوچک طراحی شده است و حق بیمه‌های تأمین اجتماعی و مالیات‌های ملی را در یک پرداخت ماهانه واحد به BPS (قانون 18.083) ترکیب می‌کند. به جای پرداخت جداگانه مالیات بر ارزش افزوده و مالیات، شما یک هزینه ثابت پرداخت می‌کنید و به روز می‌مانید. این ساده‌ترین راه برای رسمی کردن یک کسب‌وکار کوچک است: یک غرفه بازار، یک غرفه مواد غذایی، یک تجارت یا یک استارتاپ که در درجه اول به مصرف‌کننده نهایی می‌فروشد.
به بخشی از راهنما بروید
محدودیت‌های 2026: چقدر می‌توانید صورتحساب بگیرید
رژیم مالیاتی ساده‌شده (Monotributo) محدودیت‌هایی برای صدور صورتحساب دارد. در 2026، یک مالک انفرادی می‌تواند تا 183.000 UI در سال (تقریباً 1.175.537 دلار) و یک مشارکت عملی با دو شریک تا 305.000 UI (تقریباً 1.959.229 دلار) با محدودیت دارایی 152.500 UI (تقریباً 979.614 دلار) صورتحساب صادر کند. این محدودیت‌ها بر اساس واحدهای شاخص‌گذاری شده تعیین می‌شوند که ثابت می‌مانند و معادل آنها بر حسب پزو سالانه به‌روزرسانی می‌شود. اگر از این محدودیت‌ها تجاوز کنید، دیگر نمی‌توانید در رژیم مالیاتی ساده‌شده بمانید و باید به سیستم مالیاتی دیگری، معمولاً مالکیت انفرادی، تغییر دهید.
چقدر پرداخت می‌کنید؟
هزینه ماهانه مبلغ ثابتی است که توسط BPS منتشر شده و شامل حق بیمه بازنشستگی شما می‌شود؛ همچنین می‌توانید بیمه سلامت (FONASA) را برای خود و خانواده‌تان اضافه کنید. برای کسانی که تازه شروع به کار کرده‌اند، یک مقیاس تدریجی وجود دارد که در چند سال اول حق بیمه‌ها کاهش می‌یابد (قانون 19.942)، که هزینه اولیه را کاهش می‌دهد. مزیت آن قابل پیش‌بینی بودن است: شما دقیقاً می‌دانید که هر ماه چقدر پرداخت می‌کنید و مالیات بر ارزش افزوده را برای فروش خود مدیریت نمی‌کنید. نکته منفی این است که از آنجایی که مالیات بر ارزش افزوده را جزء به جزء ذکر نمی‌کنید، همیشه برای مشتریانی که نیاز به کسر آن دارند، مناسب نیستید.
مونوتکس اجتماعی MIDES
علاوه بر رژیم مالیاتی ساده‌شده استاندارد (Monotributo Social MIDES)، رژیم مالیاتی ساده‌شده اجتماعی (Monotributo Social MIDES) (قانون 18.874) نیز وجود دارد که برای افراد یا خانوارهایی در شرایط آسیب‌پذیری که در حال راه‌اندازی کسب‌وکار هستند، طراحی شده است. این رژیم همان محدودیت‌های درآمدی رژیم مالیاتی ساده‌شده استاندارد را دارد، اما از دو جهت متفاوت است: واجد شرایط بودن محدود است - شما باید در شرایط آسیب‌پذیری باشید و مجوز قبلی از MIDES داشته باشید - و مقیاس کاهش‌یافته حق بیمه طولانی‌تر است (25٪ سال اول، 50٪ سال دوم، 75٪ سال سوم و تنها 100٪ از سال چهارم به بعد)، که شروع آن را ارزان‌تر می‌کند. اگر از یک وضعیت اقتصادی دشوار شروع می‌کنید، توصیه می‌شود قبل از ثبت‌نام برای رژیم مالیاتی ساده‌شده استاندارد، با BPS یا MIDES بررسی کنید که آیا واجد شرایط هستید یا خیر.
مونوتریبیو یا مالکیت انحصاری: هر کدام چه زمانی مناسب هستند؟
به طور کلی، رژیم مالیاتی ساده‌شده (Monotributo) زمانی مناسب است که درآمد کمی داشته باشید، عمدتاً به مصرف‌کنندگان نهایی بفروشید و برای سادگی و هزینه‌های پایین ارزش قائل باشید. یک شرکت با مالکیت انحصاری (Empresa Unipersonal) زمانی مناسب‌تر است که از سقف درآمد تجاوز کنید، زمانی که مشتریان شما به فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده نیاز داشته باشند، یا زمانی که فعالیت تجاری شما با سیستم Monotributo مطابقت نداشته باشد. بسیاری از افراد با Monotributo شروع می‌کنند و با رشد کسب و کارشان به یک شرکت با مالکیت انحصاری روی می‌آورند. برای مقایسه وضعیت خاص خود با ارقام، به صفحه ما در مورد نوع کسب و کاری که باید شروع کنید مراجعه کنید. این راهنما فقط برای اهداف اطلاعاتی است. در صورت داشتن هرگونه سؤال، با یک حسابدار مشورت کنید یا مستقیماً با ما در BPS و DGI تماس بگیرید.