모노트리부토란 무엇인가요?
간소화된 세금 제도(모노트리부토)는 소규모 사업자를 위해 고안되었으며, 사회보장 기여금과 국가 소득세를 통합하여 BPS에 매달 한 번만 납부하는 방식입니다(법률 18.083호). 부가가치세와 각종 세금을 따로 납부하는 대신, 고정된 금액을 납부하고 체납 여부를 확인할 수 있습니다. 이는 노점, 음식점, 소규모 상점, 또는 최종 소비자에게 직접 판매하는 스타트업과 같은 소규모 사업체를 공식화하는 가장 간편한 방법입니다.
가이드의 특정 섹션으로 이동하세요
2026년 한도: 얼마까지 청구할 수 있을까요?
간이과세제도(모노트리부토)에는 과세 한도가 있습니다. 2026년 기준으로 개인사업자는 연간 최대 183.000 UI(약 1.175.537달러), 두 명으로 구성된 사실혼 관계의 경우 최대 305.000 UI(약 1.959.229달러)까지 과세할 수 있으며, 자산 한도는 152.500 UI(약 979.614달러)입니다. 이러한 한도는 고정된 물가상승률 단위(UI)로 설정되며, 페소 환산액은 매년 업데이트됩니다. 이 한도를 초과하면 간이과세제도를 더 이상 유지할 수 없으며, 일반적으로 개인사업자와 같은 다른 과세 체계로 전환해야 합니다.
얼마를 지불하시나요?
월 납입금은 BPS에서 정한 고정 금액이며, 연금 기여금이 포함되어 있습니다. 본인과 가족을 위한 건강보험(FONASA)도 추가할 수 있습니다. 처음 시작하는 분들을 위해 초기 몇 년간 납입금이 점진적으로 감액되는 제도(법률 19.942호)가 있어 초기 비용 부담을 줄여줍니다. 장점은 예측 가능성입니다. 매달 정확히 얼마를 납부해야 하는지 알 수 있고, 매출에 대한 부가가치세(VAT)를 직접 계산할 필요가 없습니다. 단점은 VAT 항목별 공제가 불가능하기 때문에 VAT 공제를 원하는 고객에게는 적합하지 않을 수 있다는 점입니다.
MIDES 사회적 단일세
일반적인 간이 사회세 제도(Monotributo Social MIDES) 외에도, 경제적으로 어려운 상황에 있는 개인이나 가구가 사업을 시작할 때 활용할 수 있는 사회 간이세 제도(Monotributo Social MIDES)(법률 18.874)가 있습니다. 이 제도는 일반 간이 사회세 제도와 동일한 소득 한도를 적용하지만, 두 가지 점에서 차이가 있습니다. 첫째, 자격 요건이 제한적입니다. 경제적으로 어려운 상황에 있어야 하며, 사회개발부(MIDES)의 사전 승인을 받아야 합니다. 둘째, 감면된 납부 세율이 더 높은 기간 동안 적용됩니다. 첫해에는 25%, 둘째 해에는 50%, 셋째 해에는 75%를 납부하고, 넷째 해부터는 100%만 납부합니다. 따라서 초기 부담이 적습니다. 재정적으로 어려운 상황에서 사업을 시작하는 경우, 일반 간이 사회세 제도에 등록하기 전에 사회개발부(MIDES) 또는 사회개발부(BPS)에 문의하여 자격 요건을 충족하는지 확인하는 것이 좋습니다.
개인사업자 또는 단독소유자: 각각은 언제 적합한가?
일반적으로, 간소화된 과세 제도(Monotributo)는 매출이 적고, 주로 최종 소비자에게 판매하며, 간편함과 낮은 비용을 중시하는 경우에 적합합니다. 개인사업자(Empresa Unipersonal)는 소득 한도를 초과하거나, 고객에게 부가가치세(VAT) 송장을 요구하거나, 사업 활동이 Monotributo 제도에 맞지 않는 경우에 더 적합합니다. 많은 사람들이 Monotributo로 시작하여 사업이 성장함에 따라 개인사업자로 전환합니다. 귀하의 구체적인 상황에 맞는 수치를 비교하려면 '어떤 사업 유형을 선택해야 할까요?' 페이지를 참조하십시오. 이 안내서는 정보 제공 목적으로만 작성되었으며, 궁금한 사항이 있으면 회계사와 상담하거나 BPS 및 DGI로 직접 문의하십시오.