¿Existe el impuesto a las ganancias en Uruguay?

No. En Uruguay no existe un impuesto con ese nombre. Las rentas de las inversiones las grava el IRPF Categoría I si sos residente fiscal, el IRNR si no lo sos, y el IRAE si invertís a través de una empresa. La tasa general del IRPF Categoría I es 12%, con tasas reducidas por instrumento y plazo.

¿Pago impuestos por invertir en un bróker del exterior?

Sí, desde el 1 de enero de 2026. La Ley 20.446 extendió el IRPF a todos los rendimientos de capital del exterior y, por primera vez, a los incrementos patrimoniales del exterior (vender acciones, ETFs o bonos extranjeros). La tasa es 12%. El 8% no es una tasa: es una retención reducida que solo puede aplicar un bróker uruguayo que además ejerza la custodia de los activos, y es definitiva solo si el contribuyente opta por tomarla como tal. Si no hay agente de retención uruguayo, corresponden anticipos semestrales al 12%. Además, para activos que coticen en bolsas de reconocido prestigio y adquiridos antes del 31/12/2025, el costo fiscal es la cotización al 31/12/2025: toda la apreciación anterior a 2026 queda fuera del impuesto.

¿Cuánto se paga por vender acciones en Uruguay?

La regla general es la real: (precio de venta menos costo fiscal actualizado) por 12%. La base ficta del 20% del precio, que equivale a una tasa efectiva de 2,4%, no es el régimen por defecto: es obligatoria solo cuando no se puede probar el costo, y es una opción en otros casos. Además, están exentas las operaciones de hasta 30.000 UI cada una cuya suma anual sea menor a 90.000 UI, y las acciones y obligaciones negociables con oferta pública y cotización bursátil.

¿La cripto paga impuestos en Uruguay?

No está resuelto y no publicamos un porcentaje. No hay norma tributaria específica para criptomonedas. La única posición oficial conocida es la Consulta DGI Nº 6.419 (2021), que la trataría como bien mueble incorporal o intangible, y que citamos según fuentes secundarias porque no accedimos a su texto primario. La Ley 20.345 regula a los proveedores de servicios de activos virtuales, no la tributación. Tras la reforma de 2026, la fuente de la renta (uruguaya o extranjera) sigue sin definirse: ni el Decreto 95/026 ni la Resolución DGI 1517/2026 mencionan cripto. Consultá un contador.

¿Tener dólares paga IRPF si sube el dólar?

No. La diferencia de cambio por la tenencia de moneda extranjera está exenta de IRPF (Título 7, art. 38, literales G y H). Tener dólares y que suba la cotización no genera impuesto.

¿Pago IRPF cuando traigo la plata del exterior a Uruguay?

No: el impuesto no se dispara por transferir. El hecho generador es obtener la renta — el IRPF grava las rentas obtenidas por las personas físicas (Título 7, art. 1), los rendimientos de capital se imputan por lo devengado (art. 13) y los incrementos patrimoniales al momento de la enajenación (art. 28). Ninguna de esas normas condiciona el gravamen a que el dinero ingrese al país. Por eso dejar la plata afuera no difiere ni evita el impuesto, y traerla no genera uno nuevo. Lo que sí cambia al traerla es que el banco, como sujeto obligado, debe examinar la operación incluyendo el origen de los fondos cuando sea necesario (Ley 19.574, art. 15): es una obligación de justificar el origen, no un impuesto. Tampoco paga impuesto fondear una cuenta de bróker con plata propia: eso no es un rendimiento devengado ni una enajenación.

¿Cuándo se presenta la declaración de IRPF por rentas de capital?

El IRPF Categoría I se declara con el Formulario 1101. La campaña 2026, correspondiente al ejercicio 2025, va del 29 de junio al 31 de agosto de 2026, en una ventana única: no hay escalonamiento por terminación de cédula o RUT para la declaración anual. Quien tuvo retención automática (bancos, sujetos pasivos de IRAE, organismos públicos) puede darle carácter definitivo y quedar liberado de la declaración.

Investitionen in Uruguay

Steuern auf Investitionen in Uruguay: Wie die Einkommensteuerkategorie I funktioniert

In Uruguay gibt es keine Einkommensteuer. Besteuert werden die Einkünfte aus Ihren Kapitalanlagen durch die… Einkommensteuerkategorie I Wenn Sie steuerlich ansässig sind, IRNR wenn Sie es nicht sind, und die IRAE wenn Sie über ein Unternehmen investieren.

Berechnen Sie meine Kapitalertragsteuer.

Fast alle auf dieser Seite angegebenen Sätze enthalten den Gesetzesartikel, aus dem sie stammen (die einzige Ausnahme bildet IASS, das seine Quelle im BPS angibt, jedoch ohne Artikel), sowie das Datum, an dem wir sie anhand der Primärquelle überprüft haben.12. Juli 2026Die Beträge in Pesos sind nicht handschriftlich, sondern wurden anhand der folgenden Formel berechnet: BPC und die UI Live, weil die rechtlichen Schwellenwerte im Standard selbst in BPC oder UI ausgedrückt sind. Heute verwenden wir BPC = $ 6.864 y UI = $ 6,6909.

Einlagen, Festgelder und handelbare Wertpapiere

Der Zinssatz für eine Einlage ist kein fester Satz: Er hängt von verschiedenen Faktoren ab. Währung und von BegriffEs gibt neun Zellen, und diese Tabelle zeigt sie alle.

Währung	Bis zu 1 Jahr	Von 1 bis 3 Jahren	Mehr als 3 Jahre
Pesos, fester Nominalzins	5,5%	2,5%	0,5%
Angepasste Pesos (UI)	10%	7%	5%
Fremdwährung (USD)	12%	12%	7%

Vorsicht vor der 1-3-Jahres-Dollarzelle: Sie zahlt 12%. Im DGI-HTML ist diese Zelle eine rowspan Die oben genannten 12 % werden also automatisch ausgelassen, wenn man die Tabelle kopiert und dabei die Daten betrachtet. Diese Lücke ist nicht ausgenommen.

Titel 7, Art. 37 lit. A · geprüft am 12. Juli 2026 · DGI, Einkünfte aus beweglichem Kapital

Dividenden und Gewinne: 7 %

Dividenden und Gewinne, die von IRAE-Steuerzahlern ausgeschüttet werden 7%Der gleiche Satz gilt für fiktive Dividenden des Artikels 19, Das Sie bleiben auch im Jahr 2026 in Kraft.Auch wenn das Unternehmen den Gewinn nicht ausschüttet, kann das Gesetz einen Teil des angesammelten Gewinns als ausgeschüttet betrachten.

Es gibt einen Entlastung: Dividenden aus Einzelunternehmen und Personengesellschaften mit einem Einkommen von bis zu 4.000.000 UI (26.763.600 US-Dollar mit der heutigen Arbeitslosenunterstützung) sind ausgenommen.

Titel 7, Art. 37 lit. B · geprüft am 12. Juli 2026

Uruguayische Staatsschulden: befreit

Der Staatsanleihen, Die Schatzanweisungen, Die Geldregulierungsgesetze (LRM) der BCU und die Globale Anleihen in der UI Sind von der Einkommensteuer befreit.

Die Ausnahme ist zudem weiter gefasst als üblicherweise berichtet: Sie umfasst nicht nur Zinsen. Artikel 38, Absatz A, befreit „jeden anderen Kapitalgewinn oder jede Erhöhung des Nettovermögens aus dem Besitz oder der Übertragung“ dieser Wertpapiere von der Steuer. Der Kapitalgewinn aus dem Verkauf ist ebenfalls steuerfrei.. Außerdem, Sie werden bei der Vermögenssteuer nicht berücksichtigt. (Titel 14, Art. 23). Dasselbe gilt für Nichtansässige (Titel 8, Art. 19 Buchstabe A).

Titel 7, Art. 38 lit. A · geprüft am 12. Juli 2026

Mieteinnahmen: 12 % des Nettoeinkommens (davon 10,5 % Quellensteuer)

Der Mietpreis beträgt 12 % auf das Nettoeinkommennicht auf der Grundlage dessen, was der Mieter einzahlt. 10,5 % ist die Quellensteuer. Der vom Finanzamt auf den Bruttobetrag einbehaltene Betrag (Dekret 148/007, Artikel 37, geändert durch Dekret 95/026, Artikel 25) entspricht 12 % × 87,5 %, was bedeutet, dass er Ausgaben in Höhe von ca. 12,5 % berücksichtigt. Sie können diesen Einbehalt als endgültig belassen oder die Angelegenheit anhand der tatsächlichen Kosten regeln, falls Ihre tatsächlichen Ausgaben höher sind.

Wenn Sie die Zahlung selbst einziehen, ohne einen Administrator, zahlen Sie monatlich im Voraus die gleichen 10,5 % mit Ticket 2908. Wie Sie dies einrichten, wann die Zahlung monatlich fällig ist und wie Sie die Befreiungsbescheinigung beantragen, erfahren Sie in [Link einfügen]. Einkommensteuer auf Mieteinnahmen, Schritt für Schritt.

Zulässige Abzüge (Titel 7, Art. 16):

Provision für die Immobilienverwaltung (keine allgemeine Immobilienprovision).
Honorare für die Erstellung des Mietvertrags.
Die Mehrwertsteuer auf diese Dienstleistungen.
Vermögenssteuer.
Steuer auf die Grundschulbildung.
Die vom Untervermieter gezahlte Miete.
Uneinbringliche Kredite.

Die Befreiung für Kleinvermieter wird NICHT durch die "Identifizierung des Mieters" erreicht. Die tatsächliche Voraussetzung (Art. 38 lit. J) ist, dass die Mieteinnahmen bis zu 40 BPC jährlich (274.560 US-Dollar mit dem heutigen BPC) y ausdrücklich ermächtigen Aufhebung des BankgeheimnissesDies gilt nicht, wenn Sie zusätzlich andere Kapitalgewinne von mehr als 3 BPC jährlich (20.592 $) erzielen. Die „Identifizierung“ ist eine andere Sache: Artikel 51 gibt die Mieter Sie erhalten eine Gutschrift von bis zu 8 % der Miete, wenn Sie die Vermieter.

Kapitalgewinne (Erhöhung des Nettovermögens)

Die allgemeine Regel lautet: real: (Verkaufspreis − Steuerkosten, aktualisiert von UI/IPC) × 12 % (Titel 7, Art. 29 und 32). Das ist die Standardregelung.

Die Basis fiktiv Das ist die Ausnahme, und man kann sie nicht immer wählen. Wenn sie Anwendung findet, wird ein Prozentsatz des Verkaufspreises als Steuerbemessungsgrundlage herangezogen, und darauf werden 12 % Steuern gezahlt.

Fall	Fiktive Basis	Effektiver Zinssatz	Natur
Nicht-ländliche Grundstücke, die vor dem 1/7/2007 erworben wurden	15 % des Preises	1,8%	Option
Ländliche Anwesen vor 2007	15 % des Marktwerts zum 1/7/2007 zuzüglich der Preisdifferenz	Abweichung von 1,8 %	Andere Formel
Wertgegenstände und bewegliche Güter ohne voraussichtliche Kosten	20 % des Preises	2,4%	Obligatorisch
Vermögenswerte vor Inkrafttreten des Gesetzes 18.083	20 % des Preises	2,4%	Option
Vermögen im Ausland (ab 2026)	20 % des Preises	2,4%	Jährliche Option, per eidesstattlicher Erklärung
Immobilien im Ausland (ab 2026)	15 % des Preises	1,8%	Jahresoption

Die Regelung 20 % / 2,4 % ist nicht die Standardregelung für den „Verkauf von Wertpapieren“. Es ist nur dann obligatorisch, wenn Die Kosten lassen sich nicht beweisen.Wenn Sie nachweisbare Kosten haben, gilt der tatsächliche Steuersatz von 12 % auf den tatsächlichen Gewinn. Die Veröffentlichung des fiktiven Steuersatzes als allgemeine Regel führt zu einer Unterdeklaration.

Ausnahmen (Titel 7, Art. 38):

lit. I) Betrieb bis zu 30.000 UI jeweils (200.727 US-Dollar) y deren Jahressumme kleiner ist als 90.000 UI (602.181 $). Beide Bedingungen müssen erfüllt sein.
lit. E) Aktien, handelbare Anleihen und öffentlich angebotene und börsennotierte Wertpapiere von Treuhandgesellschaften.
lit. L) Dauerhafter Wohnraum: Preis bis zu 1.200.000 UI (8.029.080 USD), wobei mindestens 50 % innerhalb von 12 Monaten in einen neuen dauerhaften Wohnraum reinvestiert werden müssen, bis zu 1.800.000 UI (12.043.620 USD).

Der Besitz von Dollar und ein steigender Dollarkurs generieren keine Einkommensteuer. Die Wechselkursdifferenz aufgrund des Haltens von Fremdwährung beträgt befreit (Titel 7, Art. 38 Buchst. G und H).

Erbschaften unterliegen nicht der Einkommensteuer. Die Übertragung durch Erbschaft stellt keine steuerpflichtige Vermögensänderung dar (Titel 7, Art. 27 Buchst. B). Uruguay Es gibt keine Erbschaftssteuer..

Lokale Investmentfonds (FCI)

Lokale Investmentfonds sind ausgenommen. nur dann, wenn sie in börsennotierte Wertpapiere oder öffentlich angebotene private Wertpapiere investieren. (Titel 7, Art. 38 lit. P). Investiert der Fonds in andere Anlageklassen, gilt die Steuerbefreiung nicht. Bevor Sie davon ausgehen, dass Ihr Investmentfonds „steuerfrei“ ist, prüfen Sie, worin er investiert.

Kryptowährungen: Es ist noch nicht geklärt

Wir veröffentlichen keinen Prozentsatz für Kryptowährungen, da dies gesetzlich nicht vorgeschrieben ist. Folgendes ist bekannt und was nicht:

Es gibt keine spezifische Steuerregel. für Kryptowährungen. Die einzige bekannte offizielle Position ist die DGI-Konsultation Nr. 6.419 (2021), was Kryptowährungen als immaterielle Vermögenswerte behandeln würde; wir zitieren es laut Sekundärquellen weil wir keinen Zugang zum Originaltext hatten.
Der Gesetz 20.345 (virtuelle Vermögenswerte) hat die Besteuerung nicht geändert: reguliert Anbieter von Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte (PSAVs) und deren Aufsicht durch die BCU.
Nach der Reform von 2026, Brunnen aus Krypto-Einkommen (uruguayisch oder ausländisch) Es bleibt undefiniert.Weder Dekret 95/026 noch Resolution DGI 1517/2026 erwähnen Krypto.

Es gibt zwei mögliche Interpretationen, und keine von beiden ist endgültig geklärt. Konsultieren Sie einen Steuerberater, bevor Sie Kryptowährungen deklarieren.Jede Zahl, die Ihnen heute als „Kryptowährungskurs in Uruguay“ genannt wird, ist eine Interpretation und kein gesetzlicher Kurs.

Zustand: ungelöst • Keine spezifische Regelung (DGI-Konsultation 6.419/2021, nicht in der Primärprüfung verifiziert) • Verifiziert am 12. Juli 2026

Die Reform von 2026: Ihre Auslandsinvestitionen unterliegen nun der Einkommensteuer.

Der Gesetz 20.446 (Haushalt), veröffentlicht am 08/01/2026 und Gültig ab dem 1/1/2026Die Regeln für ausländische Einkünfte wurden geändert. Sie werden von der Dekret 95/026 (06/05/2026) und die DGI-Resolution 1517/2026.

Was hat sich geändert?

Vor (Gesetz 18.718, 2011–2025): nur die Erträge Hauptstadt Möbel aus dem Ausland – Zinsen und Dividenden – zu 12 %. Kapitalgewinne aus dem Ausland wurden nicht besteuert.

Jetzt (Titel 7, Art. 6 Nr. 2, ersetzt):

Es wird erweitert auf alle Kapitalrückzahlungeneinschließlich Immobilien (Anmietung einer Immobilie im Ausland).
Sie werden besteuert zum ersten Mal erhöhte sich das Nettovermögen aus dem Ausland: Verkauf ausländischer Aktien, ETFs oder Anleihen.
Es bleibt aus (Art. 18 Abs. A, C und D): Lizenzgebühren, Markenrechte, Patente, Schlüsselrechte, Urheberrechte, Leasing von beweglichen Sachen, Abtretung von Bildrechten und derivative Finanzinstrumente.

Der Satz beträgt 12%. Die 8% sind eine Quellensteuer, keine Steuer.

Das ist die teuerste Verwirrung im Zuge der Reform. Der Steuersatz auf ausländische Einkünfte beträgt 12%.Ausländische Einkünfte werden über die IRPF (Einkommensteuer) einbezogen. Titel 7, Art. 6 Nr. 2 (ersetzt durch Gesetz 20.446, Art. 653) und der Steuersatz entspricht dem des „verbleibenden Einkommens“ von Art. 37 lit. B. Er 8 % entspricht einer reduzierten Retention., nicht der Satz, sondern andere Artikel ermöglichen dies: Titel 7, Art. 52 lit. A + Dec. 148/007 Art. 44 quinquies und sexies.

Wer verwaltet Ihre Anlage?	Was hält dich zurück?	Worum geht es?
Uruguayischer Makler, der auch übt die Aufsicht aus der Vermögenswerte	8 % (reduzierte Retention)	Das Einkommen, das es verwaltet. Das ist endgültig. nur wenn Sie sich dafür entscheiden Indem Sie es als solches annehmen (und somit von der eidesstattlichen Erklärung befreit sind).
Ein weiterer lokaler, nicht verwahrender Agent: Bank, Börsenmakler, Fonds oder Treuhandgesellschaft, die im Auftrag Dritter handelt (Art. 44 quater)	12%	Nur Steigerungen des Nettovermögens — Es handelt sich nicht um eine Quellensteuer auf Ihr gesamtes ausländisches Einkommen.
Kein uruguayischer Agent (z. B. direktes Konto bei einem ausländischen Broker)	Niemand hält	Obligatorische halbjährliche Vorschüsse in Höhe von 12 % (Dekret 95/026 Art. 44 Duodezien und Terdezien). Sie können endgültig erklärt werden und Sie von der eidesstattlichen Erklärung entbinden.

Das sind: 8 % Es kann nicht von jedem beliebigen Vertreter vor Ort angewendet werden.Nur eine ansässige Gesellschaft, die professionell und regelmäßig Wertpapiervermögen in nicht ansässigen Gesellschaften vermittelt. und die Aufsicht ausüben dieser Vermögenswerte.

Der Schritt bis zum 31/12/2025: die wertvollsten und am wenigsten beachteten Daten.

Für Vermögenswerte, die an der Taschen von renommiertem Prestige und Sie haben erworben vor dem 31/12/2025Die fiskalischen Kosten betragen Das Angebot gilt ab dem 31/12/2025. (Titel 7, Art. 32 + Dez. 95/026 Art. 18). Jegliche Wertsteigerung vor 2026 ist von der Steuer befreit. Wenn das so berechnete Einkommen negativ ist, kann dieser Verlust nicht durch andere Einkünfte ausgeglichen werden.

Die Offshore-Aufschiebung ist beendet.

Artikel 21 rechnet die in Artikel 6 Absatz 2 genannten Einkünfte nichtansässigen Unternehmen zu. direkt an den Endbegünstigten mit einer Beteiligung von ≥ 5 %ob sie verteilt sind oder nicht. Und die Artikel 22 – der dies auf Niedrigsteuerländer (BONT) beschränkte – wurde aufgehoben. (Gesetz 20.446 Art. 655). Die Nutzung einer Firma führt nicht mehr zu einer Steuerstundung.

Die Anrechnung von im Ausland gezahlten Steuern bleibt gültig.

Wenn Sie im Ausland bereits eine ähnliche Steuer auf dieselben Einkünfte gezahlt haben, können Sie akkreditieren (Titel 7, Art. 25 + Dekret 95/026, Art. 30), mit Deckelung der Einkommensteuer (IRPF) auf diese Einkünfte (Es wird keine Rückerstattung generiert.) Der Quellensteuerabzugsverpflichtete kann dies anhand ausländischer Kontoauszüge berechnen.

Diese Grenze ist Miete zu vermietenUnd genau da liegt der Haken. Wenn Sie einen US-ETF besitzen, werden von den USA Steuern einbehalten. 30 % auf Dividenden (Zwischen Uruguay und den Vereinigten Staaten besteht kein Doppelbesteuerungsabkommen, daher kann dieser Steuersatz nicht gesenkt werden.) Uruguay erhebt auf dieselben Dividenden 12 %: Die Einkommensteuer auf die Dividenden bleibt bei null, aber die 18 überschüssige Punkte gehen verlorenSie mindern den Gewinn aus dem Verkauf nicht um 12 % und werden auch nicht ins Folgejahr übertragen. Deshalb werden die beiden Einkünfte getrennt verbucht. Der Rechner für die tatsächlichen Investitionskosten im Ausland Es berechnet das Zeile für Zeile, einschließlich Überweisungen und Provisionen.

Der königliche Kalender

Einbehalte Die Übertragung an das DGI beginnt erst im Juli 2026. (Dekret 95/026 Art. 44 Nonies).

Steuerlicher Wohnsitz und Steuerbefreiung

Abschnitt geprüft am 12. Juli 2026. Die Schwellenwerte werden in der Benutzeroberfläche durch den Standard festgelegt; die Gewichtungen werden mit der heutigen Benutzeroberfläche (6,6909 $) berechnet.

Das reicht. beliebig dieser Bedingungen (Titel 7, Art. 2): mehr als 183 Tage im Kalenderjahr oder Wohnsitz in Uruguay am Hauptzentrum der Aktivitäten oder wirtschaftlichen oder vitalen InteressenEs gilt die Vermutung: wenn Ihr Ehepartner und Ihre unterhaltsberechtigten minderjährigen Kinder ihren gewöhnlichen Aufenthalt hier haben.

Die Verordnung (Dekret 148/007 Art. 5-BIS) legt fest, dass sie täglich eine effektive physische Präsenz aufweisen müssen, und dass Vereinzelte Abwesenheiten von bis zu 30 aufeinanderfolgenden Tagen zählen als Anwesenheit.Es sei denn, Sie legen eine Steueransässigkeitsbescheinigung aus einem anderen Land vor. Darin wird auch klargestellt, dass die Beschaffung Reines Kapitaleinkommen allein konfiguriert NICHT Kernaktivitäten.

Aufenthaltsgenehmigung durch Investition

Über	Schwelle	Heutiges Äquivalent	Zusätzliche Bedingung
Anwesen	UI 15.000.000	$ 100.363.500 ≈ US$ 2.461.096	—
Unternehmen	UI 45.000.000	$ 301.090.500 ≈ US$ 7.383.288	Projekt von nationalem Interesse (Gesetz 16.906)
Anwesen (die am häufigsten genutzte Route)	UI 3.500.000	$ 23.418.150 ≈ US$ 574.256	Ab dem 1/7/2020, zuzüglich mindestens 60 Tagen effektiver Präsenz
Unternehmen	UI 15.000.000	$ 100.363.500 ≈ US$ 2.461.096	Ab dem 1/7/2020, plus mindestens 15 neue, Vollzeit- und abhängige Arbeitsplätze

Das alte System ist vorbei: Die „7 % für immer“ sind keine Option mehr.

Die Option von Art. 24 —einschließlich der berühmten „7% für immer“ — konnte nur ausgeübt werden bis zum 31/12/2025Es blieb für diejenigen gültig, die es bereits gewählt hatten, aber Es steht Personen, die ab 2026 ihren Wohnsitz dorthin verlegen, nicht zur Verfügung.Wenn ein Ratgeber dies heute als Option anbietet, ist er veraltet.

Neue Bewohner ab 1/1/2026 → Art. 24-Bis (Gesetz 20.446 Art. 648): Steuern zahlen IRNR für das Jahr des Wohnsitzwechsels und die folgenden 10 Jahre (insgesamt 11 Jahre), einmalig und nur auf das Einkommen gemäß Art. 6 Nr. 2. Voraussetzung ist, dass man in den vorangegangenen Jahren 2 nicht ansässig war und die folgenden Bedingungen erfüllt: A von:

Immobilien für mehr als UI 12.500.000 ($ 83.636.250).
Investitionsmittel für produktive Projekte, Forschungsprojekte oder Innovationsprojekte für mindestens 625.000 UI jährlich ($ 4.181.813).
Mehr als 183 Tage in jedem Geschäftsjahr → ohne Investitionsbedarf.

Nach Ablauf der 11 Jahre und für bis zu 20 weitere Jahre können Sie wählen: (i) Persönliche Einkommensteuer (IRPF) 6% (die Hälfte des Satzes) für 5 Jahre, wenn die Investitionsbedingung aufrechterhalten oder Immobilien im Wert von mehr als 6.250.000 UI (41.818.125 $) erworben werden; oder (ii) a Fester Betrag von UI 1.875.000 pro Jahr (12.545.438 USD), der auf 1.250.000 USD (8.363.625 USD) sinkt, wenn die Konfiguration länger als 183 Tage läuft oder mehr als 45.000.000 USD in produktive Kapazität investiert werden. Für Ehepartner betragen diese festen Beträge 15 %.

Im Rahmen der Regelung für Inpatriates gibt es zwei ermäßigte Sätze: Art. 24-Bis Unterabschnitt i) → 6%und Art. 24 lit. b) (die alte „7% für immer“) → 7%.

Verderbliche Daten: Es gibt einen „Wettbewerbsgesetzentwurf“, der die Regelungen für im Ausland lebende Staatsangehörige erneut ändern könnte. Wir überprüfen weder den Inhalt noch den parlamentarischen Status. Dieser Abschnitt wurde am 12. Juli 2026 überprüft: Bevor Sie eine Entscheidung über Ihren Aufenthalt treffen, vergewissern Sie sich, dass die Regelung unverändert bleibt.

Vermögenssteuer (Privatpersonen)

Die Vermögenssteuer ist territorial (Titel 14, Art. 10): Es werden nur Vermögenswerte besteuert, die sich innerhalb der Republik befinden, dort platziert oder wirtschaftlich genutzt werden. Das heißt: Ihr bei einem ausländischen Broker verwahrtes Portfolio und Ihre Immobilien im Ausland unterliegen NICHT der uruguayischen Vermögenssteuer.Obwohl ihr Einkommen ab 2026 der Einkommensteuer unterliegt, handelt es sich um zwei verschiedene Steuern, die immer wieder verwechselt werden.

Bewohner: 0,10% konstant. Es handelt sich nicht um eine progressive Skala. Die Skala in Titel 14, Artikel 53, sinkt seit 2016 jährlich um 0,10 Punkte, mit einer Untergrenze von 0,10 %. Es ist bereits konvergiert..

Das Ausmaß von 0,70 / 1,10 / 1,40 / 1,50% welche in vielen Ratgebern zu finden ist, ist diejenige Nichtansässige, die keine IRNR-Steuer zahlenDie häufigste Verwechslung dieser Steuer besteht darin, sie mit der Einwohnersteuer zu verwechseln.

Mindestbetrag ohne Steuerabgabe für das Jahr 2025 (die im Jahr 2026 deklarierte, Dez. 334/025): $6.653.000 für Einzelpersonen und $13.306.000 für die Familieneinheit. Der MNI 2026 existiert noch nicht.Die Festlegung erfolgt per Dekret Ende 2026. Deshalb zeigen wir die Daten mit dem jeweiligen Jahr an und projizieren sie nicht.

Nicht berechenbar:

Staatsschulden, BHU- und BCU-Wertpapiere (einschließlich LRM), Staatsanleihen und Schatzwechsel.
Aktionen der CND.
In den AFAPs angesammelte Gelder.
Verhandelbare Anleihen börsennotierter Unternehmen.

Bankeinlagen von Privatpersonen: Artikel 23 führt sie „ausschließlich zum Zweck der fiktiven Wertermittlung der Haushaltsgegenstände“ auf. Die gängige Auslegung lautet, dass Sie sind nicht in der Bemessungsgrundlage enthalten, zählen aber zu den fiktiven Haushaltsgegenständen.Da die Formulierung der Regel mehrdeutig ist, veröffentlichen wir sie mit diesem Vorbehalt und nicht als kategorische Aussage.

IASS 2026 (Ruhestand und Renten)

Das IASS besteuert zwar keine Kapitalanlagen, spielt aber bei der Altersvorsorgeplanung eine Rolle. Die meisten uruguayischen Taschenrechner geben es falsch an.Dies sind die aktuellen Steuerklassen, basierend auf dem heutigen Grundeinkommen (6.864 $). Informationen darüber, wie viel von Ihrer Rente abgezogen wird, wie Sie ein Konto für jede Steuerklasse eröffnen und was zu tun ist, wenn Sie Zahlungen von mehreren Stellen erhalten, finden Sie hier. IASS in Uruguay:

Jahreseinkommen	In Pesos (heutiger BPC)	Rate
Bis zu 108 BPC	Bis zu 741.312 US-Dollar	Befreit
Von 108 bis 180 BPC	$ 741.312 — $ 1.235.520	6%
Von 180 bis 600 BPC	$ 1.235.520 — $ 4.118.400	24%
Mehr als 600 BPC	Mehr als 4.118.400 US-Dollar	30%

Monatlicher steuerfreier Mindestbetrag: 9 BPC ($ 61.776).

Die Rechner, die bei Google ganz oben in den Suchergebnissen erscheinen, zeigen immer noch 96 BPC und eine erste Stufe von 10 % an. Das ist veraltet. Heute sind sie 108 BPC befreit und der erste Streifen stammt von 6%Wenn Sie von dort kopieren, veröffentlichen Sie einen Fehler.

Wie man etwas erklärt

Formular 1101 = Persönliche Einkommensteuerkategorie I (Kapitaleinkünfte). Die Formulare 1102 und 1103 gehören zur Kategorie II (Einkommen aus nichtselbstständiger Arbeit).
Kampagne 2026 (Finanzjahr 2025): vom 29. Juni bis 31. August 2026, einzelnes Fenster. Die Staffelung der jährlichen eidesstattlichen Erklärung richtet sich nicht nach der letzten Ziffer der RUT- oder ID-Nummer. — Dieser gestaffelte Zeitplan gilt für monatliche Zahlungsverpflichtungen. Wenn Ihnen in einer Anleitung ein Datum basierend auf Ihrer Ziffer genannt wird, gilt dieses nicht für diese Steuererklärung.
In Uruguay gibt es automatisches HaltenBanken, Steuerpflichtige, die der Einkommensteuer (IRAE) unterliegen, und öffentliche Einrichtungen behalten Steuern ein. Sie können diese Einbehaltung dauerhaft einrichten und sich so von der Abgabe einer Steuererklärung befreien. Bei Mietobjekten behält der Verwalter 10,5 % ein.
Ausländische Makler behalten in Uruguay nichts ein. Dort haben Sie Anspruch auf die halbjährlichen Vorschüsse in Höhe von 12 % oder auf die eidesstattliche Erklärung.

Säumniszuschläge (Steuergesetzbuch, Art. 94):

5% innerhalb von 5 Werktagen.
10% bis zu 90 aufeinanderfolgende Tage.
20% dann, zuzüglich eines monatlichen Aufschlags.
Eidesstattliche Erklärung nach Ablauf der Frist eingereicht: $910, einheitlicher Betrag unabhängig von der Verspätung (DGI-Resolution 097/026).

CRS: Ist dem DGI Ihr ausländisches Konto bereits bekannt?

Uruguay wendet das CRS seit 2017 an. (Gesetz 19.484): informiert und empfängt automatisch Informationen aus Partnerländern. Der Austausch umfasst Einlagenkonten, DepotkontenAktien- und Anleihenbestände, Rückkaufswertversicherungen und Lebensrenten.

Die Vereinigten Staaten sind nicht im CRS vertreten. Uruguay ist nicht auf der FATCA-Liste des US-Finanzministeriums aufgeführt. Es besteht ein Swap-Abkommen mit den USA. auf AnfrageEs wird von Fall zu Fall entschieden: Es geschieht nicht automatisch oder pauschal.

Eine Nuance, die wir NICHT überprüft haben. Es heißt, dass Nicht-US-Kunden von Brokern wie Interactive Brokers häufig bei Niederlassungen in Irland, Großbritannien oder Ungarn registriert werden, Ja Sie sind im CRS enthalten. Wir überprüfen nicht, welcher Organisation die Einwohner Uruguays zugeordnet sind.Wir stellen dies also nicht als Tatsache dar. Wenn Sie Bedenken haben, fragen Sie Ihren Broker schriftlich, mit welchem Unternehmen Sie den Vertrag haben.

Gängige Mythen (und was die Regel dazu sagt)

Was gesagt wird	Was die Regel besagt
„Die Einkommensteuer bestraft meine Investitionen.“	In Uruguay gibt es keine Steuer mit diesem Namen. Ihre Kapitalerträge werden durch die Steuerbehörde besteuert. Einkommensteuerkategorie I (falls Sie steuerlich ansässig sind), die IRNR (falls Sie es nicht sind) oder die IRAE (wenn Sie über ein Unternehmen investieren).
„Einlagen in US-Dollar mit einer Laufzeit von 1 bis 3 Jahren sind steuerfrei.“	Zahlen 12%In der DGI-Tabelle ist diese Zelle eine `rowspan` Und deshalb fertigen viele Leute eine leere Kopie an.
„Der Verkauf von Aktien bringt immer 2,4 % ein.“	Die fiktiven 20 % (≈ 2,4 %) Das ist nicht die Standardeinstellung.Es ist nur dann verpflichtend, wenn Sie die Kosten nicht nachweisen können. Bei dokumentierten Kosten gilt die eigentliche Regel: 12 % auf den effektiven Gewinn.
„Ausländische Einkünfte werden mit 8 % besteuert.“	Der Zinssatz beträgt 12%. Er 8 % ist eine Quellensteuer. Dies kann nur von einem uruguayischen Makler beantragt werden. auch die Aufsicht ausüben der Vermögenswerte, und die Entscheidung ist erst dann endgültig, wenn Sie sich für diesen Weg entscheiden.
„Die Miete zahlt 10,5 %.“	Er 10,5 % beträgt die Quellensteuer. über das Brutto. Der Zinssatz beträgt 12 % des Nettoeinkommens.nach Abzug der zulässigen Kosten.
„Um Kleinvermieter von der Steuerpflicht zu befreien, muss der Mieter identifiziert werden.“	Nein. Sie benötigen ein Einkommen von bis zu 40 BPC jährlich y autorisieren Sie die Aufhebung des BankgeheimnissesIdentifizieren Sie die Vermieter Es ist etwas anderes: Es gibt Mieter eine Gutschrift von bis zu 8% der Miete.
„Ich habe Dollar und der Dollar hat an Wert gewonnen, deshalb zahle ich Einkommensteuer.“	Nein. Wechselkursdifferenzen aufgrund des Haltens von Fremdwährungen sind befreit (Art. 38 lit. G und H).
„Erbschaften unterliegen der Einkommensteuer.“	Nein. Eine Erbschaft ist keine steuerpflichtige Vermögensänderung (Art. 27 lit. B). Uruguay Es gibt keine Erbschaftssteuer..
„Die Vermögenssteuer für einen Ansässigen liegt zwischen 0,70 % und 1,50 %.“	Anwohner zahlen 0,10 % pauschalDiese progressive Skala ist die der Nichtansässige, die keine IRNR-Steuer zahlen.
„Mein Portfolio bei einem ausländischen Broker unterliegt der Vermögenssteuer.“	Nein: Die Vermögenssteuer ist territorialIhr Vermögen im Ausland zahlt diese Steuer nicht – obwohl ab 2026 deren Mieten Ja, sie zahlen Einkommensteuer.
„Der IASS beginnt bei 96 BPC und die erste Stufe beträgt 10 %.“	Es ist veraltet. Heute ist es 108 BPC befreit und der erste Streifen stammt von 6%.
„Ich werde Einwohner und erhalte die 7 % für immer.“	Die Option des Art. 24 Es konnte nur bis zum 31/12/2025 ausgeübt werden.Alle, die ab 2026 einen Wohnsitz nehmen, werden nach Art. 24-Bis.
„Die eidesstattliche Erklärung erlischt mit der letzten Ziffer meiner Ausweisnummer.“	Für die jährliche Erklärung Es gibt kein Taumeln: es ist ein Einzelfenster (im Jahr 2026, vom 29. Juni bis zum 31. August). Der gestaffelte Zahlungsplan nach Ziffer gilt für monatliche Verpflichtungen.
„Die Gründung eines Unternehmens im Ausland verschiebt die Steuerzahlung.“	Nicht mehr. Artikel 21 rechnet diese Einkünfte zu. direkt an den Endbegünstigten mit einer Beteiligung von ≥ 5 %unabhängig davon, ob sie verteilt werden oder nicht, und Artikel 22 (der dies auf Niedrigsteuerländer beschränkte) wurde aufgehoben.
„Die Steuern schnellen in die Höhe, wenn ich das Geld nach Uruguay bringe.“	Nein. Das auslösende Ereignis ist um das Einkommen zu erzielennicht zu übertragen: Die Steuer "wird das Einkommen besteuern" erhalten von natürlichen Personen“ (Titel 7, Art. 1). Kapitalgewinne werden zugerechnet. für den aufgelaufenen Betrag (Art. 13) und Erhöhungen des Nettovermögens zum Zeitpunkt der Entfremdung (Art. 28). Nichts davon ist an die Bedingung geknüpft, dass das Geld ins Land gelangt, noch ist die ausländische Einkommensteuerregelung eine Bedingung. Das Geld im Ausland belassen Es verschiebt oder vermeidet die Steuer nicht.Und das Hinzufügen erzeugt kein neues. Was das Hinzufügen jedoch auslöst, ist Folgendes: BankfrageGemäß Gesetz 19.574 sind Sie verpflichtet, das Verfahren „gegebenenfalls einschließlich der Offenlegung der Herkunft der Gelder“ (Art. 15) einzuhalten. Es handelt sich hierbei um eine Pflicht zur Herkunftsnachweisführung, nicht um eine Steuer.
„Das Aufladen eines Brokerkontos ist bereits steuerpflichtig.“	Nein. Die Überweisung von Geld zwischen Ihren Konten stellt kein Einkommen dar: Es erfolgt weder eine Steuergutschrift (Art. 13) noch eine Eigentumsübertragung (Art. 28). Es fällt Einkommensteuer an. nach…wenn diese Gelder Zinsen oder Dividenden abwerfen oder wenn Sie mit Gewinn verkaufen. Und das Gegenteil ist genauso wahr, was ein kostspieliger Fehler ist: Die Aussage „Ich habe nie etwas nach Uruguay geschickt“ berechtigt nicht zur Angabe von Null.Wenn das ausländische Konto Einkünfte generiert hat, existieren diese Einkünfte auch dann, wenn das Geld dort verbleibt, und ohne einen uruguayischen Quellensteuerabzugsverpflichteten sind Vorauszahlungen oder eine eidesstattliche Erklärung die angemessenen Maßnahmen. Kryptowährungen Der Satz ist noch immer nicht gesetzlich festgelegt – wir haben dies oben erläutert und keinen Prozentsatz veröffentlicht –, aber das wirft eine Frage auf bezüglich wie vielkeine Erlaubnis, nicht anzugeben.

Dieser Leitfaden ist Diese Informationen stellen keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung dar.Die von uns veröffentlichten Sätze basieren auf dem Standard und beinhalten den Artikel und das Überprüfungsdatum (12. Juli 2026). Ihre spezifische Situation kann jedoch Nuancen aufweisen, die auf einer Seite nicht abgedeckt werden können: Die anwendbare Regelung hängt von Ihrem steuerlichen Wohnsitz, dem Instrument, der Laufzeit, der Einkommensquelle und davon ab, ob Sie einen Quellensteuerabzugsverpflichteten haben oder nicht. Ziehen Sie immer einen Steuerberater hinzu. Bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen, prüfen Sie die aktuellen Bestimmungen bei der DGI (Generaldirektion für Steuern). Im Falle von KryptowährungenDas Gesetz legt keinen konkreten Preis fest: Jede Zahl, die man irgendwo sieht, ist eine Interpretation.

Primärquellen

Zitierte Rechtsvorschriften ohne direkten Link: Gesetz 20.446 (Haushalt), Gesetz 18.718, Gesetz 19.484 (CRS), Gesetz 18.083, Gesetz 16.906, Dekret 148/007, Beschluss DGI 1517/2026, Dekret 334/025, Beschluss DGI 097/026, Abgabengesetzbuch Art. 94, Titel 8 und 14 des konsolidierten Textes. Geprüft am 12. Juli 2026.

Investitionssteuerrechner

Es gelten die gleichen Steuersätze wie auf dieser Seite, angewendet auf Ihren Fall: Wie viel Einkommensteuer wird auf Ihre Festgeldanlage, Ihre Dividende, Ihre Miete oder Ihr ausländisches Konto gezahlt, und was Ihre NettoeinkommenBereiten Sie außerdem Ihre jährliche Steuererklärung vor.

Reale Kosten von Auslandsinvestitionen

Die Einkommensteuer ist nur ein Glied in der Kette, nicht die ganze Geschichte. Man investiert Dollar in einen ETF und holt sie wieder ab: Überweisungen, Korrespondenzbanken, Provisionen, die 30 %, die die USA behalten hinsichtlich der Dividenden und der Erbschaftssteuer in Höhe von 60.000 US-Dollar, mit der effektive Leistung im Vergleich zum Nominalwert.

Wo man in Uruguay investieren kann

Banken, Fintechs, internationale Broker, lokale festverzinsliche Wertpapiere, Fonds und Kryptowährungen: Risiken, Mindestanlagen, Gebühren und Regulierung der einzelnen Optionen.

Einkommensteuerrechner (Gehalt)

Hinweis: Dieser Rechner stammt von Einkommensteuerkategorie II (Einkommen aus Erwerbstätigkeit). Was auf dieser Seite steht, ist das Kategorie IKapitalgewinne. Dies sind zwei separate Abrechnungen.