उरुग्वे में निवेश पर कर: व्यक्तिगत आयकर श्रेणी I कैसे काम करती है
उरुग्वे में कोई "आयकर" नहीं है। आपके निवेश से होने वाली आय पर कर लगता है। व्यक्तिगत आयकर श्रेणी I यदि आप कर निवासी हैं, तो IRNR यदि आप नहीं हैं, और IRAE यदि आप किसी कंपनी के माध्यम से निवेश करते हैं।
जमा, निश्चित अवधि की जमा और परक्राम्य बांड
जमा पर ब्याज दर एक समान दर नहीं होती: यह कई कारकों पर निर्भर करती है। मुद्रा और से अवधिइसमें नौ सेल हैं, और यह तालिका उन सभी को दर्शाती है।
| मुद्रा | 1 वर्ष तक | 1 से 3 वर्ष तक | 3 साल से अधिक |
|---|---|---|---|
| पेसो, निश्चित नाममात्र दर | 5,5% | 2,5% | 0,5% |
| समायोजित पेसो (यूआई) | 10% | 7% | 5% |
| विदेशी मुद्रा (USD) | 12% | 12% | 7% |
rowspan ऊपर दिए गए 12% में से, जो भी व्यक्ति तालिका को देखते हुए उसकी प्रतिलिपि बनाता है, वह उस खाली स्थान को छोड़ देता है। यह छूट के दायरे में नहीं आता। शीर्षक 7, अनुच्छेद 37, धारा ए · 12 जुलाई, 2026 को सत्यापित · DGI, चल पूंजी पर प्रतिफल
लाभांश और लाभ: 7%
IRAE करदाताओं द्वारा वितरित लाभांश और लाभ करों को देय होते हैं। 7%यही दर लागू होती है अनुच्छेद 19 के काल्पनिक लाभांश, वह ये नियम 2026 में भी प्रभावी रहेंगे।यदि कंपनी वितरण नहीं भी करती है, तब भी कानून संचित लाभ के एक हिस्से को वितरित मान सकता है।
वहां एक है पुनरास्थापनएकल स्वामित्व वाली कंपनियों और निजी कंपनियों से प्राप्त लाभांश जिनकी आय अधिकतम सीमा तक है। 4.000.000 UI (आज के UI के अनुसार $26.763.600) को छूट प्राप्त है।
शीर्षक 7, अनुच्छेद 37, धारा बी · 12 जुलाई, 2026 को सत्यापित
उरुग्वे का सार्वजनिक ऋण: छूट
Los ट्रेज़री बॉन्ड, ट्रेजरी बिल, BCU के मौद्रिक विनियमन विधेयक (LRM) और यह यूआई में वैश्विक बांड हैं व्यक्तिगत आयकर से छूट प्राप्त.
और यह छूट आमतौर पर बताई जाने वाली छूट से कहीं अधिक व्यापक है: इसमें केवल ब्याज ही शामिल नहीं है। अनुच्छेद 38, खंड ए, इन प्रतिभूतियों के "धारण या हस्तांतरण से प्राप्त किसी अन्य पूंजीगत लाभ या शुद्ध संपत्ति में वृद्धि" को छूट देता है, इसलिए इन वस्तुओं की बिक्री से होने वाला पूंजीगत लाभ भी कर मुक्त है।। अलावा, इन्हें धन कर के प्रयोजनों के लिए नहीं गिना जाता है। (शीर्षक 14, अनुच्छेद 23)। यही बात अनिवासियों पर भी लागू होती है (शीर्षक 8, अनुच्छेद 19, खंड ए)।
शीर्षक 7, अनुच्छेद 38, धारा ए · 12 जुलाई, 2026 को सत्यापित
किराया: शुद्ध आय पर 12% (जिसमें से 10,5% कर कटौती है)
किराया दर है शुद्ध आय पर 12%किरायेदार द्वारा जमा की गई राशि पर नहीं। विदहोल्डिंग टैक्स 10,5% है। प्रशासक द्वारा सकल राशि पर लगाई गई कटौती (डिक्री 148/007, अनुच्छेद 37, डिक्री 95/026, अनुच्छेद 25 द्वारा संशोधित) 12% × 87,5% के बराबर है, जिसका अर्थ है कि इसमें लगभग 12,5% व्यय शामिल है। आप इस कटौती को अंतिम मान सकते हैं या यदि आपके वास्तविक व्यय अधिक हैं तो वास्तविक राशि के आधार पर इसका निपटान कर सकते हैं।
यदि आप बिना किसी प्रशासक के स्वयं भुगतान एकत्र करते हैं, तो आपको टिकट 2908 के साथ प्रत्येक माह 10,5% का अग्रिम भुगतान करना होगा। इसे कैसे सेट अप करें, प्रत्येक माह भुगतान कब देय है, और छूट प्रमाणपत्र के लिए अनुरोध कैसे करें, इसकी जानकारी यहां दी गई है। किराये पर लगने वाला व्यक्तिगत आयकर, चरण दर चरण.
अनुमत कटौतियाँ (शीर्षक 7, अनुच्छेद 16):
- संपत्ति प्रबंधन कमीशन (सामान्य रियल एस्टेट कमीशन नहीं)।
- पट्टा समझौते के लिए पेशेवर शुल्क।
- उन सेवाओं पर लगने वाला वैट।
- संपत्ति कर।
- प्राथमिक शिक्षा कर।
- उप-किरायेदार द्वारा भुगतान किया गया किराया।
- वसूली न हो सकने वाले ऋण।
पूंजीगत लाभ (कुल संपत्ति में वृद्धि)
सामान्य नियम यह है असली: (विक्रय मूल्य - यूआई/आईपीसी द्वारा अद्यतन कर लागत) × 12% (शीर्षक 7, अनुच्छेद 29 और 32)। यही डिफ़ॉल्ट व्यवस्था है।
आधार काल्पनिक यह एक अपवाद है, और आप इसे हमेशा नहीं चुन सकते। जब यह लागू होता है, तो बिक्री मूल्य का एक प्रतिशत कर योग्य आधार के रूप में लिया जाता है, और उस पर 12% कर का भुगतान किया जाता है।
| मामला | काल्पनिक आधार | प्रभावी दर | प्रकृति |
|---|---|---|---|
| 1/7/2007 से पहले अधिग्रहित गैर-ग्रामीण संपत्तियां | कीमत का 15% | 1,8% | विकल्प |
| 2007 से पहले की ग्रामीण संपत्तियाँ | 1/7/2007 तक के बाजार मूल्य का 15% + मूल्य अंतर | 1,8% से भिन्न | अलग सूत्र |
| बिना किसी संभावित लागत वाली मूल्यवान वस्तुएं और चल संपत्तियां | कीमत का 20% | 2,4% | अनिवार्य |
| कानून 18.083 से पहले की संपत्तियाँ | कीमत का 20% | 2,4% | विकल्प |
| विदेशों में स्थित संपत्तियां (2026 से) | कीमत का 20% | 2,4% | शपथ पत्र के माध्यम से वार्षिक विकल्प |
| विदेशों में संपत्तियां (2026 से) | कीमत का 15% | 1,8% | वार्षिक विकल्प |
छूट (शीर्षक 7, अनुच्छेद 38):
- शाब्दिक रूप से (I) संचालन तक 30.000 UI प्रत्येक (200.727 डॉलर) y जिसका वार्षिक योग इससे कम है 90.000 UI (602.181 डॉलर)। दोनों शर्तें पूरी होनी चाहिए।
- शाब्दिक अर्थ (ई) शेयर, परक्राम्य बांड और सार्वजनिक रूप से प्रस्तावित और सूचीबद्ध ट्रस्ट प्रतिभूतियां।
- शाब्दिक रूप से (L) स्थायी आवास: कीमत 1.200.000 यूआई ($8.029.080) तक, 12 महीनों के भीतर नए स्थायी आवास में कम से कम 50% का पुनर्निवेश, 1.800.000 यूआई ($12.043.620) तक।
स्थानीय निवेश कोष (FCI)
स्थानीय निवेश निधियों को छूट प्राप्त है। केवल तभी जब वे सार्वजनिक प्रतिभूतियों या सार्वजनिक रूप से पेश की जाने वाली निजी प्रतिभूतियों में निवेश करते हैं। (शीर्षक 7, अनुच्छेद 38, खंड P)। यदि फंड किसी अन्य चीज़ में निवेश करता है, तो छूट लागू नहीं होती। अपने म्यूचुअल फंड को "कर-मुक्त" मानने से पहले, यह जांच लें कि वह किसमें निवेश करता है।
क्रिप्टोकरेंसी: मामला अभी सुलझा नहीं है
हम क्रिप्टोकरेंसी के लिए कोई प्रतिशत प्रकाशित नहीं करते हैं, क्योंकि कानून में इसका निर्धारण नहीं है। यह ज्ञात है और यह अज्ञात है:
- कोई विशिष्ट कर नियम नहीं है क्रिप्टोकरेंसी के लिए। एकमात्र ज्ञात आधिकारिक स्थिति यह है कि परामर्श DGI संख्या 6.419 (2021)जो क्रिप्टो को एक अमूर्त या अदृश्य संपत्ति के रूप में मानेगा; हम इसे उद्धृत करते हैं। द्वितीयक स्रोतों के अनुसार क्योंकि हमारे पास इसके मूल पाठ तक पहुंच नहीं थी।
- La कानून 20.345 (आभासी संपत्ति) ने कराधान में कोई परिवर्तन नहीं किया।: वर्चुअल एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (VASPs) और BCU द्वारा उनके पर्यवेक्षण को विनियमित करता है।
- 2026 के सुधार के बाद, फव्वारा क्रिप्टो आय से (उरुग्वेयन या विदेशी) यह अपरिभाषित रहता हैन तो डिक्री 95/026 और न ही संकल्प DGI 1517/2026 में क्रिप्टो का उल्लेख है।
इसके दो संभावित अर्थ हैं, और दोनों में से कोई भी अभी तक तय नहीं हुआ है। क्रिप्टोकरेंसी घोषित करने से पहले किसी अकाउंटेंट से सलाह लें।आज आपको "उरुग्वे में क्रिप्टो की दर" के रूप में जो भी संख्या दी जाती है, वह एक अनुमान है, कानूनी दर नहीं।
राज्य: अनसुलझे • कोई विशिष्ट नियम नहीं (परामर्श DGI 6.419/2021, प्राथमिक स्तर पर सत्यापित नहीं) • 12 जुलाई, 2026 को सत्यापित
2026 का सुधार: अब आपके विदेशी निवेशों पर आयकर लगेगा
La कानून 20.446 (बजट), दिनांक 08/01/2026 को प्रकाशित और 1/1/2026 से प्रभावीविदेशी स्रोतों से प्राप्त आय के नियमों में बदलाव किया गया है। यह इसके द्वारा विनियमित है। अध्यादेश 95/026 (06/05/2026) और संकल्प DGI 1517/2026.
क्या बदल गया
पहले (कानून 18.718, 2011-2025): केवल पैदावार पूंजी फर्नीचर विदेश से प्राप्त होने वाली आय—ब्याज और लाभांश—12% की दर से। विदेश से प्राप्त पूंजीगत लाभ पर कर नहीं लगता था।
अब (शीर्षक 7, अनुच्छेद 6 संख्या 2, प्रतिस्थापित):
- इसे विस्तारित किया गया है सभी पूंजीगत वापसीइसमें अचल संपत्ति (विदेश में संपत्ति किराए पर लेना) भी शामिल है।
- उन पर कर लगाया जाता है पहली बार, विदेश से प्राप्त धन में वृद्धि हुई है।विदेशी स्टॉक, ईटीएफ या बॉन्ड बेचें।
- शेष हैं बाहर (अनुच्छेद 18 खंड ए, सी और डी): रॉयल्टी, ट्रेडमार्क, पेटेंट, कुंजी, कॉपीराइट, चल संपत्ति का पट्टा, छवि अधिकार असाइनमेंट और व्युत्पन्न वित्तीय साधनों.
दर 12% है। 8% कटौती है, कर नहीं।
| आपके निवेश का प्रबंधन कौन करता है? | आपको क्या रोक रहा है? | किस बारे मेँ |
|---|---|---|
| उरुग्वेयन दलाल जो भी अभिरक्षा का प्रयोग करता है संपत्तियों का | 8% (प्रतिधारण दर में कमी) | यह जिस आय का प्रबंधन करता है, वही अंतिम है। केवल तभी जब आप चुनें इसे इसी रूप में स्वीकार करके (और इस प्रकार आप शपथ पत्र से मुक्त हो जाते हैं)। |
| एक अन्य स्थानीय गैर-संरक्षण एजेंट: बैंक, स्टॉकब्रोकर, फंड या ट्रस्ट जो तीसरे पक्ष की ओर से कार्य करता है (अनुच्छेद 44)। | 12% | केवल कुल संपत्ति में वृद्धि यह आपकी सभी विदेशी आय पर लगने वाला विदहोल्डिंग टैक्स नहीं है। |
| कोई उरुग्वेयन एजेंट नहीं (उदाहरण के लिए, किसी विदेशी ब्रोकर के साथ सीधा खाता) | कोई भी धारण नहीं करता | 12% की दर से अनिवार्य अर्धवार्षिक अग्रिम। (डिक्री 95/026 अनुच्छेद 44 दुआडेसीस और तेर्देसीस)। इन्हें अंतिम रूप दिया जा सकता है और आपको शपथ पत्र से मुक्त किया जा सकता है। |
यानी: 8% इसे कोई भी रेजिडेंट एजेंट लागू नहीं कर सकता।केवल एक निवासी इकाई जो पेशेवर रूप से और नियमित रूप से अनिवासी संस्थाओं में प्रतिभूति परिसंपत्तियों की मध्यस्थता करती है। और अभिरक्षा का प्रयोग करें उन संपत्तियों में से।
31/12/2025 तक की प्रगति: सबसे महत्वपूर्ण और सबसे कम प्रचारित डेटा
ऑफशोर स्थगन समाप्त हो गया है।
अनुच्छेद 21, अनुच्छेद 6, पैराग्राफ 2 के अंतर्गत गैर-निवासी संस्थाओं द्वारा अर्जित आय को आरोपित करता है। 5% या उससे अधिक हिस्सेदारी रखने वाले अंतिम लाभार्थी को सीधे तौर पर।चाहे उनका वितरण हो या न हो। और अनुच्छेद 22—जो इसे कम कर वाले क्षेत्राधिकारों (बीओएनटी) तक सीमित करता था—को निरस्त कर दिया गया। (कानून 20.446 अनुच्छेद 655)। कंपनी का उपयोग करने से अब कर में छूट नहीं मिलती है।
विदेश में भुगतान किए गए करों के लिए कर छूट वैध बनी रहेगी।
यदि आपने पहले ही विदेश में उन्हीं आय पर इसी तरह का कर चुकाया है, तो आप मान्यता (शीर्षक 7, अनुच्छेद 25 + डिक्री 95/026 अनुच्छेद 30), साथ उन्हीं आयों पर व्यक्तिगत आयकर (आईआरपीएफ) की सीमा (इससे कोई रिफंड नहीं मिलता)। विदहोल्डिंग एजेंट विदेशी बैंक स्टेटमेंट का उपयोग करके इसकी गणना कर सकता है।
वह सीमा है किराए के लिए किरायाऔर यही असली पेंच है। अगर आपके पास कोई अमेरिकी ईटीएफ है, तो अमेरिका उस पर टैक्स काट लेता है। लाभांश पर 30% (उरुग्वे और संयुक्त राज्य अमेरिका के बीच कोई दोहरा कराधान समझौता नहीं है, इसलिए उस दर को कम नहीं किया जा सकता) और उरुग्वे उन्हीं लाभांशों पर 12% कर लगाता है: लाभांशों पर व्यक्तिगत आयकर शून्य रहता है, लेकिन 18 अतिरिक्त अंक काट लिए गए।वे बिक्री से होने वाले लाभ में से 12% की कटौती नहीं करते हैं, न ही इसे अगले वर्ष के लिए आगे ले जाते हैं। इसीलिए दोनों आयों का निपटान अलग-अलग किया जाता है। विदेश में निवेश की वास्तविक लागत का कैलकुलेटर यह हस्तांतरण और कमीशन सहित प्रत्येक मद की गणना करता है।
शाही कैलेंडर
कटौती वे जुलाई 2026 में ही DGI में आना शुरू करेंगे। (डिक्री 95/026 अनुच्छेद 44 नॉनिस)।
कर निवास और कर छूट
इस अनुभाग का सत्यापन 12 जुलाई, 2026 को किया गया। मानक के अनुसार यूआई में सीमाएँ निर्धारित की गई हैं; भार की गणना आज के यूआई ($6,6909) के आधार पर की गई है।
बस काफी है कोई इन शर्तों के अनुसार (शीर्षक 7, अनुच्छेद 2): 183 दिनों से अधिक कैलेंडर वर्ष में, या उरुग्वे में निवास करें गतिविधियों या आर्थिक या जीवनिक हितों का मुख्य केंद्रएक अनुमान यह है कि यदि आपका जीवनसाथी और आश्रित नाबालिग बच्चे यहां नियमित रूप से रहते हैं।
नियम (डिक्री 148/007 अनुच्छेद 5-बीआईएस) में यह निर्दिष्ट है कि उनकी प्रतिदिन प्रभावी भौतिक उपस्थिति होनी चाहिए, और यह कि लगातार 30 दिनों तक की छिटपुट अनुपस्थिति को भी उपस्थिति माना जाता है।जब तक आप किसी अन्य देश से कर निवास प्रमाण पत्र प्रस्तुत नहीं करते। इसमें यह भी स्पष्ट किया गया है कि प्राप्त करना केवल शुद्ध पूंजी आय ही पर्याप्त नहीं होती। मुख्य गतिविधियाँ।
निवेश द्वारा निवास
| के जरिए | सीमा | आज का समकक्ष | अतिरिक्त शर्त |
|---|---|---|---|
| जागीर | UI 15.000.000 | $ 100.363.500 ≈ US$ 2.468.967 | — |
| कंपनी | UI 45.000.000 | $ 301.090.500 ≈ US$ 7.406.900 | परियोजना को राष्ट्रीय हित का घोषित किया गया (कानून 16.906) |
| जागीर (सबसे अधिक उपयोग किया जाने वाला मार्ग) | UI 3.500.000 | $ 23.418.150 ≈ US$ 576.092 | 1/7/2020 से, साथ ही कम से कम 60 दिनों की प्रभावी उपस्थिति। |
| कंपनी | UI 15.000.000 | $ 100.363.500 ≈ US$ 2.468.967 | 1/7/2020 से, साथ ही कम से कम 15 नई, पूर्णकालिक, आश्रितों के लिए नौकरियां। |
पुराना शासन समाप्त हो गया है: "हमेशा के लिए 7%" अब कोई विकल्प नहीं है।
1/1/2026 से नए निवासी → अनुच्छेद 24-बीआईएस (कानून 20.446 अनुच्छेद 648): करों का भुगतान करें निवास स्थान परिवर्तन के वर्ष और उसके बाद के 10 वर्षों (कुल 11 वर्ष) के लिए IRNRकेवल एक बार, और केवल अनुच्छेद 6 संख्या 2 की आय पर। इसके लिए पिछले 2 वर्षों में निवासी न होना और अनुपालन करना आवश्यक है। ए का:
- इससे अधिक कीमत वाली संपत्तियां UI 12.500.000 ($ 83.636.250).
- उत्पादक, अनुसंधान या नवाचार परियोजनाओं के लिए निवेश निधि कम से कम प्रति वर्ष 625.000 यूआई ($ 4.181.813).
- प्रत्येक वित्तीय वर्ष में 183 दिनों से अधिक → निवेश की आवश्यकता के बिना।
11 वर्षों की अवधि समाप्त होने पर, और अधिकतम 20 वर्षों तक, आप निम्न में से चुन सकते हैं: (i) व्यक्तिगत आयकर (आईआरपीएफ) 6% (आधी दर) 5 वर्षों के लिए, यदि वह निवेश की शर्त बनाए रखता है या 6.250.000 यूआई ($41.818.125) से अधिक मूल्य की अचल संपत्ति खरीदता है; या (ii) एक प्रति वर्ष 1.875.000 यूआई की निश्चित राशि यह राशि 12.545.438 अमेरिकी डॉलर है, जो घटकर 1.250.000 अमेरिकी डॉलर (8.363.625 अमेरिकी डॉलर) हो जाती है यदि इसे 183 दिनों से अधिक के लिए कॉन्फ़िगर किया जाता है या उत्पादक क्षमता में 45.000.000 अमेरिकी डॉलर से अधिक का निवेश किया जाता है। जीवनसाथियों के लिए, ये निश्चित राशियाँ 15% हैं।
प्रवासी श्रमिकों के लिए व्यवस्था के अंतर्गत दो कम दरें हैं: अनुच्छेद 24-बीआईएस उपधारा i) → 6%और अनुच्छेद 24, खंड ख) (पुराना «7% हमेशा के लिए») → 7%.
धन कर (व्यक्तिगत)
निवासियों की संख्या: 0,10% स्थिर। यह प्रगतिशील पैमाना नहीं है। अनुच्छेद 53, शीर्षक 14 में उल्लिखित पैमाना 2016 से प्रति वर्ष 0,10 अंक घट रहा है, जिसकी न्यूनतम सीमा 0,10% है। यह पहले ही अभिसरित हो चुका है.
वर्ष 2025 के लिए न्यूनतम गैर-कर योग्य राशि (दिसंबर 334/025, 2026 में घोषित): $6.653.000 व्यक्तियों के लिए और $13.306.000 परिवार इकाई के लिए। 2026 के लिए मध्य भारतीय आय (MNI) का पूर्वानुमान अभी तक मौजूद नहीं है।इसे 2026 के अंत में एक अध्यादेश द्वारा निर्धारित किया गया है। इसीलिए हम डेटा को उसके स्पष्ट वर्ष के साथ दिखाते हैं और उसका अनुमान नहीं लगाते हैं।
गणना योग्य नहीं:
- सार्वजनिक ऋण, बीएचयू और BCU प्रतिभूतियाँ (एलआरएम सहित), बांड और ट्रेजरी बिल।
- सीएनडी की कार्रवाइयां।
- AFAP में संचित धनराशि।
- सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों के परक्राम्य बांड।
व्यक्तियों की बैंक जमा राशि: अनुच्छेद 23 में इन्हें "केवल घरेलू सामानों के मूल्य के काल्पनिक निर्धारण के उद्देश्य से" सूचीबद्ध किया गया है। मानक व्याख्या यह है कि इन्हें कर योग्य आधार में शामिल नहीं किया जाता है, लेकिन इन्हें घरेलू सामान की श्रेणी में गिना जाता है।नियम की शब्दावली अस्पष्ट है, इसलिए हम इसे इस चेतावनी के साथ प्रकाशित कर रहे हैं, न कि एक स्पष्ट कथन के रूप में।
आईएएसएस 2026 (सेवानिवृत्ति और पेंशन)
आईएएसएस निवेश पर कर नहीं लगाता है, लेकिन सेवानिवृत्ति योजना में यह निवेश से जुड़ा होता है, और अधिकांश उरुग्वेयन कैलकुलेटर इसे गलत तरीके से प्रकाशित करते हैं।ये वर्तमान कर श्रेणियां हैं, जो आज के बीपीसी ($6.864) पर आधारित हैं। यदि आप यह जानना चाहते हैं कि आपकी पेंशन से कितनी कटौती होती है, प्रत्येक श्रेणी के अनुसार खाता कैसे खोलें, और कई एजेंसियों से भुगतान प्राप्त करने वाले व्यक्ति के मामले में क्या जानकारी उपलब्ध है, तो आप इसे यहां पा सकते हैं। उरुग्वे में आईएएसएस:
| वार्षिक आय | पेसो में (आज का बीपीसी) | दर |
|---|---|---|
| 108 बीपीसी तक | 741.312 डॉलर तक | मुक्त करें |
| 108 से 180 बीपीसी तक | $ 741.312 — $ 1.235.520 | 6% |
| 180 से 600 बीपीसी तक | $ 1.235.520 — $ 4.118.400 | 24% |
| 600 बीपीसी से अधिक | 4.118.400 डॉलर से अधिक | 30% |
मासिक गैर-कर योग्य न्यूनतम राशि: 9 BPC ($ 61.776).
घोषणा कैसे करें
- प्रपत्र 1101 व्यक्तिगत आयकर श्रेणी I (पूंजीगत आय)। प्रपत्र 1102 और 1103 श्रेणी II (रोजगार) के अंतर्गत आते हैं।
- अभियान 2026 (वित्तीय वर्ष 2025): 29 जून से 31 अगस्त 2026 तकएकल खिड़की। वार्षिक शपथ पत्र के लिए आरयूटी या आईडी नंबर के अंतिम अंक के आधार पर कोई क्रमबद्धता नहीं है। — यह चरणबद्ध समय सारिणी मासिक दायित्वों पर लागू होती है। यदि कोई गाइड आपको आपकी जन्मतिथि के आधार पर कोई तिथि देता है, तो वह इस कर वापसी के लिए नहीं है।
- उरुग्वे में हैं स्वचालित होल्डबैंक, आयकर अधिनियम (IRAE) के अंतर्गत आने वाले करदाता और सार्वजनिक एजेंसियां कर रोकती हैं। आप इस कर कटौती को स्थायी बना सकते हैं और कर रिटर्न दाखिल करने से छूट प्राप्त कर सकते हैं। किराये के मामले में, प्रशासक 10,5% कर रोकता है।
- विदेशी दलाल उरुग्वे में कुछ भी अपने पास नहीं रखते हैं। वहां आप 12% की दर से अर्धवार्षिक अग्रिम राशि या शपथ पत्र के हकदार हैं।
देर से भुगतान करने पर जुर्माना (कर संहिता, अनुच्छेद 94):
- 5% 5 कार्य दिवसों के भीतर।
- 10% लगातार 90 दिनों तक।
- 20% फिर, साथ ही मासिक अधिभार भी लगेगा।
- समय सीमा के बाद प्रस्तुत शपथ पत्र: $910आप कितनी भी देर से आएं, एकसमान राशि (संकल्प DGI 097/026)।
CRS: क्या DGI को आपका विदेशी खाता पहले से ही दिख रहा है?
उरुग्वे 2017 से सीआरएस का उपयोग कर रहा है। (कानून 19.484): सूचित करता है और जानकारी स्वचालित रूप से प्राप्त होती है साझेदार क्षेत्राधिकारों से। एक्सचेंज में जमा खाते शामिल हैं। हिरासत खातेइक्विटी और डेट होल्डिंग्स, सरेंडर वैल्यू इंश्योरेंस और लाइफ एन्युटी।
प्रचलित भ्रांतियाँ (और नियम क्या कहता है)
| क्या कहा जाता है | नियम क्या कहता है |
|---|---|
| "आयकर मेरे निवेशों पर दंड लगाता है।" | उरुग्वे में उस नाम का कोई कर नहीं है। आपकी निवेश आय पर कर लगता है। व्यक्तिगत आयकर श्रेणी I (यदि आप कर निवासी हैं), तो IRNR (यदि आप नहीं हैं) या IRAE (यदि आप किसी कंपनी के माध्यम से निवेश करते हैं)। |
| "डॉलर में 1 से 3 साल की जमा राशि कर मुक्त है।" | वेतन 12%DGI तालिका में, वह सेल एक है rowspan और इसीलिए बहुत से लोग एक खाली प्रति बना लेते हैं। |
| "शेयर बेचने पर हमेशा 2,4% का लाभ मिलता है।" | काल्पनिक 20% (≈ 2,4%) यह डिफ़ॉल्ट सेटिंग नहीं है।यह केवल तभी अनिवार्य है जब आप लागत साबित नहीं कर सकते। दस्तावेजी लागतों के मामले में, असली नियम लागू होता है: प्रभावी लाभ पर 12%. |
| विदेशी आय पर 8% की दर से कर लगता है। | दर है 12%। वह 8% की कटौती की जाती है। जिसे केवल उरुग्वे के दलाल द्वारा ही लागू किया जा सकता है साथ ही अभिरक्षा का भी प्रयोग करें संपत्तियों का, और यह तभी अंतिम होता है जब आप इसे उस तरह से लेने का विकल्प चुनते हैं। |
| "किराए पर 10,5% ब्याज मिलता है।" | वह 10,5% की कटौती की जाती है। कुल योग के बारे में। शुद्ध आय पर दर 12% है।अनुमत कटौतियों के बाद। |
| "छोटे मकान मालिकों को छूट देने के लिए, किरायेदार की पहचान होनी चाहिए।" | नहीं। आपकी आय अधिकतम होनी चाहिए। 40 बीपीसी प्रति वर्ष y अधिकृत करें बैंक गोपनीयता का उन्मूलनपहचानें पट्टादाता यह कुछ और है: यह देता है किराएदार किराए के 8% तक की छूट। |
| "मेरे पास डॉलर हैं और डॉलर की कीमत बढ़ गई है, इसलिए मैं आयकर देता हूं।" | नहीं। विदेशी मुद्रा रखने के कारण विनिमय दर में अंतर पर छूट लागू नहीं होती है। (अनुच्छेद 38, अक्षर जी और एच)। |
| "विरासत पर आयकर लगता है" | नहीं। उत्तराधिकार द्वारा हस्तांतरण परिसंपत्तियों में कर योग्य परिवर्तन नहीं है (अनुच्छेद 27, उपधारा बी)। उरुग्वे इसमें कोई विरासत कर नहीं है।. |
| "निवासी के लिए संपत्ति कर 0,70% से 1,50% तक होता है।" | निवासियों को भुगतान करना होगा 0,10% फ्लैटवह प्रगतिशील पैमाना इस प्रकार का है: अनिवासी जो आईआरएनआर कर का भुगतान नहीं करते हैं. |
| "विदेशी ब्रोकर के पास मौजूद मेरे पोर्टफोलियो पर संपत्ति कर लगता है।" | नहीं: धन कर है प्रादेशिकविदेशों में आपकी संपत्तियां इसका भुगतान नहीं करतीं — हालांकि 2026 के बाद से उनकी किराए जी हां, वे आयकर का भुगतान करते हैं। |
| "आईएएसएस 96 बीपीसी से शुरू होता है और पहला ब्रैकेट 10% है।" | यह अप्रचलित है। आज यह है 108 बीपीसी से छूट प्राप्त और पहली पट्टी से है 6%. |
| "मैं निवासी बन जाऊंगा और हमेशा के लिए 7% टैक्स प्राप्त करूंगा।" | अनुच्छेद 24 का विकल्प इसका प्रयोग केवल 31/12/2025 तक ही किया जा सकता था।जो भी व्यक्ति 2026 या उसके बाद निवासी बनेगा, वह यहाँ जाएगा। अनुच्छेद 24-बीआईएस. |
| "मेरे पहचान पत्र संख्या के अंतिम अंक के अनुसार शपथपत्र की वैधता समाप्त हो जाती है।" | के लिए वार्षिक घोषणा इसमें कोई लड़खड़ाने वाली बात नहीं है: यह एक एकल खिड़की (2026 में, 29 जून से 31 अगस्त तक)। मासिक दायित्वों पर अंकों के आधार पर किस्तों में भुगतान की व्यवस्था लागू होती है। |
| "विदेश में कंपनी स्थापित करने से कर का भुगतान स्थगित हो जाता है।" | अब ऐसा नहीं है। अनुच्छेद 21 उन आयों को आरोपित करता है। 5% या उससे अधिक हिस्सेदारी रखने वाले अंतिम लाभार्थी को सीधे तौर पर।चाहे उनका वितरण हो या न हो, और अनुच्छेद 22 (जो इसे कम कर वाले क्षेत्राधिकारों तक सीमित करता है) निरस्त कर दिया गया. |
| "जब मैं पैसा उरुग्वे लाता हूं तो टैक्स आसमान छू जाता है।" | नहीं। ट्रिगर करने वाली घटना यह है आय प्राप्त करने के लिएइसे हस्तांतरित न करना: कर "आय पर कर लगाएगा" प्राप्त किया प्राकृतिक व्यक्तियों द्वारा" (शीर्षक 7, अनुच्छेद 1)। पूंजीगत लाभ आरोपित किए जाते हैं। अर्जित राशि के लिए (अनुच्छेद 13) और कुल संपत्ति में वृद्धि अलगाव के समय (अनुच्छेद 28)। इनमें से कोई भी शर्त देश में धन के प्रवेश पर निर्भर नहीं है, न ही विदेशी आय कर व्यवस्था कोई शर्त है। विदेश में धन छोड़ना यह कर को टालता या उससे बचने का साधन नहीं है।और इसे लाने से कोई नई समस्या उत्पन्न नहीं होती। इसे लाने से जो होता है वह है... बैंक प्रश्नकानून 19.574 के अनुसार आपको प्रक्रिया का पालन करना होगा, जिसमें "आवश्यकता पड़ने पर धन के स्रोत का उल्लेख करना" भी शामिल है (अनुच्छेद 15)। यह धन के स्रोत को प्रमाणित करने का दायित्व है, कर नहीं। |
| "ब्रोकर के खाते में धनराशि जमा करना पहले से ही कर योग्य है।" | नहीं। अपने एक खाते से दूसरे खाते में धन स्थानांतरित करना आय नहीं है: इस पर न तो कोई अर्जित प्रतिफल (अनुच्छेद 13) मिलता है और न ही यह स्वामित्व का हस्तांतरण (अनुच्छेद 28) है। इस पर व्यक्तिगत आयकर (आईआरपीएफ) लागू होता है। बाद...जब उन निधियों पर ब्याज या लाभांश मिलता है, या जब आप उन्हें लाभ पर बेचते हैं। और इसका विपरीत भी सच है, जो एक महंगी गलती है: “मैंने उरुग्वे को कभी कुछ नहीं भेजा” कहने से आप शून्य घोषित नहीं कर सकते।यदि विदेशी खाते से आय उत्पन्न हुई है, तो आय तब भी मौजूद रहती है जब पैसा वहीं रहता है, और उरुग्वे के विदहोल्डिंग एजेंट के बिना, उचित कार्रवाई अग्रिम भुगतान या शपथ पत्र देना है। क्रिप्टोकरेंसी यह दर अभी तक कानून द्वारा निर्धारित नहीं की गई है—हमने ऊपर इसका स्पष्टीकरण दिया है और कोई प्रतिशत प्रकाशित नहीं किया है—लेकिन इससे एक सवाल उठता है कि कितनाघोषणा न करने की अनुमति नहीं है। |
प्राथमिक स्रोत
- आईएमपीओ — समेकित पाठ, शीर्षक 7 (व्यक्तिगत आयकर)
- DGI — व्यक्तिगत आयकर, चल पूंजी से आय (जमा दर मैट्रिक्स)
- आईएमपीओ — अध्यादेश 95/026 (2026 से विदेशी स्रोतों से होने वाली आय को विनियमित करता है)
- BPS — सामाजिक सुरक्षा सहायता कर (IASS)
- आईएमपीओ — कानून 20.345 (आभासी परिसंपत्तियाँ)
- आईएमपीओ — कानून 19.574, अनुच्छेद 15 (उचित सावधानी: "निधि का स्रोत")
- DGI — व्यक्तिगत आयकर: विदेश से प्राप्त आय की नई श्रेणियां (1/1/2026 से प्रभावी)
प्रत्यक्ष लिंक के बिना उद्धृत विनियम: कानून 20.446 (बजट), कानून 18.718, कानून 19.484 (सीआरएस), कानून 18.083, कानून 16.906, डिक्री 148/007, संकल्प DGI 1517/2026, डिक्री 334/025, संकल्प DGI 097/026, कर संहिता अनुच्छेद 94, समेकित पाठ के शीर्षक 8 और 14। 12 जुलाई, 2026 को सत्यापित।