¿Existe el impuesto a las ganancias en Uruguay?

No. En Uruguay no existe un impuesto con ese nombre. Las rentas de las inversiones las grava el IRPF Categoría I si sos residente fiscal, el IRNR si no lo sos, y el IRAE si invertís a través de una empresa. La tasa general del IRPF Categoría I es 12%, con tasas reducidas por instrumento y plazo.

¿Pago impuestos por invertir en un bróker del exterior?

Sí, desde el 1 de enero de 2026. La Ley 20.446 extendió el IRPF a todos los rendimientos de capital del exterior y, por primera vez, a los incrementos patrimoniales del exterior (vender acciones, ETFs o bonos extranjeros). La tasa es 12%. El 8% no es una tasa: es una retención reducida que solo puede aplicar un bróker uruguayo que además ejerza la custodia de los activos, y es definitiva solo si el contribuyente opta por tomarla como tal. Si no hay agente de retención uruguayo, corresponden anticipos semestrales al 12%. Además, para activos que coticen en bolsas de reconocido prestigio y adquiridos antes del 31/12/2025, el costo fiscal es la cotización al 31/12/2025: toda la apreciación anterior a 2026 queda fuera del impuesto.

¿Cuánto se paga por vender acciones en Uruguay?

La regla general es la real: (precio de venta menos costo fiscal actualizado) por 12%. La base ficta del 20% del precio, que equivale a una tasa efectiva de 2,4%, no es el régimen por defecto: es obligatoria solo cuando no se puede probar el costo, y es una opción en otros casos. Además, están exentas las operaciones de hasta 30.000 UI cada una cuya suma anual sea menor a 90.000 UI, y las acciones y obligaciones negociables con oferta pública y cotización bursátil.

¿La cripto paga impuestos en Uruguay?

No está resuelto y no publicamos un porcentaje. No hay norma tributaria específica para criptomonedas. La única posición oficial conocida es la Consulta DGI Nº 6.419 (2021), que la trataría como bien mueble incorporal o intangible, y que citamos según fuentes secundarias porque no accedimos a su texto primario. La Ley 20.345 regula a los proveedores de servicios de activos virtuales, no la tributación. Tras la reforma de 2026, la fuente de la renta (uruguaya o extranjera) sigue sin definirse: ni el Decreto 95/026 ni la Resolución DGI 1517/2026 mencionan cripto. Consultá un contador.

¿Tener dólares paga IRPF si sube el dólar?

No. La diferencia de cambio por la tenencia de moneda extranjera está exenta de IRPF (Título 7, art. 38, literales G y H). Tener dólares y que suba la cotización no genera impuesto.

¿Pago IRPF cuando traigo la plata del exterior a Uruguay?

No: el impuesto no se dispara por transferir. El hecho generador es obtener la renta — el IRPF grava las rentas obtenidas por las personas físicas (Título 7, art. 1), los rendimientos de capital se imputan por lo devengado (art. 13) y los incrementos patrimoniales al momento de la enajenación (art. 28). Ninguna de esas normas condiciona el gravamen a que el dinero ingrese al país. Por eso dejar la plata afuera no difiere ni evita el impuesto, y traerla no genera uno nuevo. Lo que sí cambia al traerla es que el banco, como sujeto obligado, debe examinar la operación incluyendo el origen de los fondos cuando sea necesario (Ley 19.574, art. 15): es una obligación de justificar el origen, no un impuesto. Tampoco paga impuesto fondear una cuenta de bróker con plata propia: eso no es un rendimiento devengado ni una enajenación.

¿Cuándo se presenta la declaración de IRPF por rentas de capital?

El IRPF Categoría I se declara con el Formulario 1101. La campaña 2026, correspondiente al ejercicio 2025, va del 29 de junio al 31 de agosto de 2026, en una ventana única: no hay escalonamiento por terminación de cédula o RUT para la declaración anual. Quien tuvo retención automática (bancos, sujetos pasivos de IRAE, organismos públicos) puede darle carácter definitivo y quedar liberado de la declaración.

Инвестиции в Уругвай

Данъци върху инвестициите в Уругвай: как работи данъкът върху доходите на физическите лица, категория I

В Уругвай няма „данък върху доходите“. Това, което облага дохода от вашите инвестиции, е Данък върху доходите на физическите лица, категория I Ако сте данъчен резидент, IRNR ако не сте, и IRAE ако инвестирате чрез компания.

Изчислете моя данък върху дохода от инвестиции.

Почти всички тарифи на тази страница включват члена от закона, от който са взети (единственото изключение е IASS, който цитира източника си в BPS, без член) и датата, на която сме ги проверили спрямо първичния източник (12 юли 2026 г.Сумите в песос не са написани на ръка: те са изчислени с помощта на BPC и UI на живо, защото законовите прагове са изразени в BPC или UI в самия стандарт. Днес използваме BPC = $ 6.864 y UI = $ 6,6909.

Депозити, срочни депозити и прехвърляеми облигации

Лихвеният процент по депозит не е единичен: той зависи от валута и от срокИма девет клетки и тази таблица ги показва всичките.

Валута	До 1 година	От 1 до 3 години	Повече от 3 години
Песос, фиксиран номинален курс	5,5%	2,5%	0,5%
Коригирани песос (UI)	10%	7%	5%
Чуждестранна валута (щатски долари)	12%	12%	7%

Пазете се от 1-3-годишната доларова клетка: тя плаща 12%. В HTML кода на DGI тази клетка е rowspan от горните 12%, така че който копира таблицата, докато я гледа, оставя това празнино празно. Това не е изключение.

Дял 7, чл. 37, буква А · проверено на 12 юли 2026 г. · DGI, възвръщаемост на движим капитал

Дивиденти и печалби: 7%

Дивиденти и печалби, разпределени от данъкоплатците на IRAE 7%Същата ставка се прилага и за фиктивни дивиденти по чл. 19, че Те остават в сила през 2026 г.Дори ако дружеството не разпределя, законът може да счита част от натрупаната печалба за разпределена.

Има един освобождаване от отговорностдивиденти от еднолични търговци и частни дружества с доход до 4.000.000 UI (26.763.600 долара с днешния потребителски интерфейс) са освободени.

Дял 7, чл. 37, буква Б · проверено на 12 юли 2026 г.

Уругвайски публичен дълг: освободен

The държавни облигации, на държавни ценни книжа, на Законопроекти за парично регулиране (LRM) на BCU и Глобални облигации в потребителския интерфейс са освободени от данък върху доходите на физическите лица.

И освобождаването е по-широко, отколкото обикновено се съобщава: то не обхваща само лихвите. Член 38, раздел А освобождава „всяка друга капиталова печалба или увеличение на нетната стойност, получени от притежаването или прехвърлянето“ на тези ценни книжа, така че Капиталовата печалба от продажбата им също е освободена.Освен това, Те не се отчитат за целите на данъка върху богатството (Дял 14, чл. 23). Същото важи и за лица, които не са местни жители (Дял 8, чл. 19, буква А).

Дял 7, чл. 38, буква А · проверено на 12 юли 2026 г.

Наеми: 12% върху нетния доход (10,5% е данъкът при източника)

Наемната цена е 12% върху нетния доходне върху това, което наемателят внася в депозита. 10,5% е данъкът, удържан при източника. Удържането, прилагано от администратора върху брутната сума (Декрет 148/007, член 37, изменен с Декрет 95/026, член 25), е еквивалентно на 12% × 87,5%, което означава, че включва приблизително 12,5% разходи. Можете да оставите това удържане окончателно или да уредите въз основа на действителната сума, ако действителните ви разходи са по-високи.

Ако събирате плащането сами, без администратор, авансирате същите 10,5% всеки месец с билет 2908. Как да го настроите, кога изтича всеки месец и как да поискате сертификат за освобождаване, в Данък върху доходите от наеми, стъпка по стъпка.

Допустими удръжки (Дял 7, чл. 16):

Комисионна за управление на имоти (не е обща комисионна за недвижими имоти).
Професионални хонорари за договора за наем.
ДДС върху тези услуги.
Данък върху недвижимите имоти.
Данък за начално образование.
Наемът, платен от поднаемателя.
Несъбираеми кредити.

Освобождаването за дребни наемодатели НЕ се постига чрез „идентифициране на наемателя“. Действителното условие (чл. 38, буква J) е да имате доход от наем до 40 BPC годишно (274.560 долара с днешната BPC) y изрично упълномощавам премахване на банковата тайнаТова не се прилага, ако имате и други капиталови печалби, надвишаващи 3 BPC годишно (20.592 долара). „Идентифицирането“ е друг въпрос: член 51 дава наемател кредит до 8% от наема, ако идентифицирате лизингодател.

Капиталови печалби (увеличение на нетната стойност на активите)

Общото правило е истински: (продажна цена − данъчна цена, актуализирана от UI/IPC) × 12% (Дял 7, чл. 29 и 32). Това е режимът по подразбиране.

Базата фиктивен Това е изключение и не винаги можете да го изберете. Когато се прилага, процент от продажната цена се взема за данъчна основа и върху нея се плащат 12%.

Случай	Фиктивна база	Ефективна ставка	Природа
Неселски имоти, придобити преди 1/7/2007	15% от цената	1,8%	Опция
Селски имоти преди 2007 г.	15% от пазарната стойност при 1/7/2007 + ценовата разлика	Различно от 1,8%	Различна формула
Ценности и движими активи без вероятна цена	20% от цената	2,4%	Задължително
Активи преди Закон 18.083	20% от цената	2,4%	Опция
Активи в чужбина (от 2026 г.)	20% от цената	2,4%	Годишна опция, чрез декларация под клетва
Имоти в чужбина (от 2026 г.)	15% от цената	1,8%	Годишна опция

Режимът от 20% / 2,4% не е по подразбиране за „продажба на ценни книжа“. Задължително е само когато Не можеш да докажеш ценатаАко имате документирани разходи, се прилага действителната данъчна ставка от 12% върху действителната печалба. Публикуването на номиналната данъчна ставка, сякаш е общо правило, води до недостатъчно отчитане.

Изключения (Дял 7, чл. 38):

буква I) Операции до 30.000 UI всеки (200.727 долара) y чиято годишна сума е по-малка от 90.000 UI (602.181 долара). И двете условия трябва да бъдат изпълнени.
буква Д) Акции, прехвърляеми облигации и публично предлагани и листвани доверителни ценни книжа.
буква Л) Постоянно жилище: цена до 1.200.000 UI (8.029.080 щатски долара), реинвестиране на поне 50% в ново постоянно жилище в рамките на 12 месеца, до 1.800.000 UI (12.043.620 щатски долара).

Наличието на долари и покачването на курса на долара НЕ генерира данък общ доход. Курсовата разлика, дължаща се на държане на чуждестранна валута, е освободен (Дял 7, чл. 38, букви G и H).

Наследяването не подлежи на облагане с данък върху доходите. Прехвърлянето по наследство не е облагаема промяна в активите (Дял 7, чл. 27, буква Б). Уругвай Няма данък наследство.

Местни инвестиционни фондове (МИПФ)

Местните инвестиционни фондове са освободени само ако инвестират в публични ценни книжа или публично предлагани частни ценни книжа (Дял 7, чл. 38, буква P). Ако фондът инвестира в нещо друго, освобождаването не се прилага. Преди да приемете, че вашият взаимен фонд е „освободен от данъци“, проверете в какво инвестира.

Криптовалути: проблемът не е решен

Не публикуваме процент за криптовалутите, защото законът не го определя. Ето какво е известно и какво не:

Няма специално данъчно правило за криптовалути. Единствената известна официална позиция е Консултация DGI № 6.419 (2021), което би третирало криптовалутата като нематериален или неосезаем актив; цитираме го според вторични източници защото нямахме достъп до основния му текст.
The Закон 20.345 (виртуални активи) не промени данъчното облагане: регулира доставчиците на услуги за виртуални активи (VASP) и техния надзор от BCU.
След реформата от 2026 г. фонтан от крипто доходи (уругвайски или чуждестранни) Остава неопределеноНито Указ 95/026, нито Резолюция DGI 1517/2026 споменават криптовалути.

Има две възможни тълкувания и нито едно от тях не е окончателно. Консултирайте се със счетоводител, преди да декларирате криптовалутаВсяко число, което ви е дадено като „крипто курс в Уругвай“ днес, е интерпретация, а не законен курс.

Щат: нерешен • Няма конкретно правило (Консултация DGI 6.419/2021, не е проверена в първичния етап) • Проверено на 12 юли 2026 г.

Реформата от 2026 г.: инвестициите ви в чужбина вече плащат данък върху доходите

The Закон 20.446 (Бюджет), публикуван на 08/01/2026 и в сила от 1/1/2026, промени правилата за доходи от чуждестранни източници. Регулира се от Указ 95/026 (06/05/2026) и Резолюция DGI 1517/2026.

Какво се промени

Преди (Закон 18.718, 2011–2025): само добиви капитал мебели от чужбина — лихви и дивиденти — на 12%. Капиталовите печалби от чужбина не се облагаха с данък.

Сега (Дял 7, чл. 6, бр. 2, е заменен):

Той е удължен до всички капиталови доходи, включително недвижими имоти (наемане на имот в чужбина).
Те са обложени с данъци за първи път увеличение на нетното богатство от чужбинапродавайте чуждестранни акции, ETF-и или облигации.
Остават навън (чл. 18, букви A, C и D): авторски възнаграждения, търговски марки, патенти, ключове, авторски права, лизинг на движимо имущество, прехвърляне на права върху изображения и деривативни финансови инструменти.

Ставката е 12%. 8% е удържане на данък, а не данък.

Това е най-скъпото объркване на реформата. Данъчната ставка върху доходите от чуждестранни източници е 12%.: чуждестранният доход се включва в данъка върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) чрез Дял 7, чл. 6, бр. 2 (заменен от Закон 20.446, чл. 653) и ставката е тази на „останалия доход“ от чл. 37, буква БТой 8% е намалено задържане, а не ставката, и други членове го позволяват: Дял 7, чл. 52, буква А + чл. 44, quinquies и sexies от Решение 148/007.

Кой управлява вашата инвестиция	Какво те спира?	За какво
Уругвайски брокер, който също упражнява попечителство на активите	8% (намалено задържане)	Доходът, който управлява. Той е окончателен. само ако ти избереш като го приемате като такова (и по този начин сте освободени от клетвената декларация).
Друг местен агент без попечителство: банка, борсов посредник, фонд или тръст, действащ от името на трети страни (чл. 44 quater)	12%	Само увеличение на нетната стойност — това не е данък, удържан при източника, върху всички ваши чуждестранни доходи.
Без уругвайски агент (напр. директна сметка при чуждестранен брокер)	Никой не държи	Задължителни полугодишни аванси в размер на 12% (Декрет 95/026 чл. 44, дуодеции и тердеции). Те могат да бъдат окончателни и да ви освободят от задължението за клетвена декларация.

Това е: 8% Не може да се прилага от всеки местен агент.Само резидентно лице, което професионално и редовно посредничи с ценни книжа в нерезидентни лица. и упражнява попечителство на тези активи.

Преходът към 31/12/2025 г.: най-ценните и най-малко оповестявани данни

За активи, които са листвани на чанти с известен престиж и ти си придобил преди 31/12/2025 г.фискалната цена е котировката към 31/12/2025 г. (Дял 7, чл. 32 + чл. 18 от Решение 95/026). Всички поскъпвания преди 2026 г. са освободени от данък. Ако доходът, изчислен по този начин, е отрицателен, тази загуба не може да бъде компенсирана с други доходи.

Отсрочването за офшорни дейности приключи

Член 21 вменява дохода по член 6, параграф 2, получен от нерезидентни субекти директно на крайния бенефициент с дял ≥ 5%независимо дали са разпределени или не. И Член 22, който ограничаваше това до юрисдикции с ниски данъци (BONT), беше отменен. (Закон 20.446 чл. 655). Използването на компания вече не отлага данъка.

Данъчният кредит за данъци, платени в чужбина, остава валиден

Ако вече сте платили подобен данък в чужбина върху същите тези доходи, можете акредитирам (Дял 7, чл. 25 + Указ 95/026 чл. 30), с ограничение на данъка върху доходите на физическите лица (IRPF) за същите тези доходи (Това не генерира възстановяване на данък). Агентът по удържане на данъка може да го изчисли, използвайки извлечения от чуждестранна банка.

Това ограничение е наем под наемИ това е уловката. Ако притежавате американски ETF, САЩ удържат данъци. 30% върху дивидентите (Няма спогодба за избягване на двойно данъчно облагане между Уругвай и Съединените щати, така че тази ставка не може да бъде намалена) и Уругвай начислява 12% върху същите тези дивиденти: данъкът върху доходите на физическите лица върху дивидентите остава нула, но 18 допълнителни точки са загубениТе не намаляват печалбата с 12% от продажбата, нито я пренасят за следващата година. Ето защо двата дохода се уреждат отделно. Калкулаторът за реалната цена на инвестиране в чужбина Изчислява това ред по ред, включително преводи и комисионни.

Кралският календар

Удържания Те започват да се изливат в DGI едва през юли 2026 г. (Декрет 95/026 чл. 44 от Закона).

Данъчно пребиваване и данъчна ваканция

Разделът е проверен на 12 юли 2026 г. Праговете са зададени в потребителския интерфейс по стандарта; теглата са изчислени с днешния потребителски интерфейс ($6,6909).

Това е достатъчно всеки от тези условия (Дял 7, чл. 2): повече от 183 дни през календарната година или пребивават в Уругвай на основен център на дейности или икономически или жизненоважни интересиСъществува презумпция: ако вашият съпруг/съпруга и непълнолетните деца на негова издръжка обичайно пребивават тук.

Регламентът (Декрет 148/007 чл. 5-BIS) уточнява, че те имат ефективно физическо присъствие всеки ден и че Спорадичните отсъствия до 30 последователни дни се считат за присъствиеосвен ако не представите удостоверение за данъчно пребиваване от друга държава. Също така се пояснява, че получаването само доходът от чист капитал НЕ се конфигурира основни дейности.

Пребиваване чрез инвестиция

Чрез	Праг	Днешният еквивалент	Допълнително условие
Имот	UI 15.000.000	$ 100.363.500 ≈ US$ 2.467.146	—
Компания	UI 45.000.000	$ 301.090.500 ≈ US$ 7.401.438	Проект, обявен за национален интерес (Закон 16.906)
Имот (най-използваният маршрут)	UI 3.500.000	$ 23.418.150 ≈ US$ 575.667	От 1/7/2020, плюс поне 60 дни ефективно присъствие
Компания	UI 15.000.000	$ 100.363.500 ≈ US$ 2.467.146	От 1/7/2020, плюс поне 15 нови работни места, зависими и на пълен работен ден

Старият режим свърши: „7% завинаги“ вече не е избор

Опцията за чл. 24 — включително известните „7% завинаги“ — можеха да бъдат упражнявани само до 31/12/2025То остана валидно за тези, които вече го бяха избрали, но Не е достъпно за тези, които стават жители от 2026 г. нататък.Ако днес даден гид го предлага като опция, значи е остаряло.

Нови жители от 1/1/2026 → чл. 24-Bis (Закон 20.446 чл. 648): плащайте данъци IRNR за годината на промяна на местоживеенето и следващите 10 години (общо 11), еднократно и само върху дохода по чл. 6, точка 2. Изисква се да не сте били местно лице през предходните 2 години и да отговаряте на условията а от:

Имоти за повече от UI 12.500.000 ($ 83.636.250).
Инвестиционни фондове за производствени, изследователски или иновационни проекти за поне 625.000 годишно вноски по UI ($ 4.181.813).
Повече от 183 дни във всяка фискална година → без нужда от инвестиции.

След изтичане на 11-те години и за още до 20 години можете да изберете: (i) Данък върху доходите на физическите лица (IRPF) 6% (половин от ставката) за 5 години, ако поддържа инвестиционното състояние или закупи недвижими имоти за повече от 6.250.000 UI (41.818.125 щатски долара); или (ii) a фиксирана сума от 1.875.000 UI годишно (12.545.438 долара), което пада до 1.250.000 UI (8.363.625 долара), ако е конфигурирано за повече от 183 дни или инвестира повече от 45.000.000 UI в производствен капацитет. За съпрузите тези фиксирани суми са 15%.

В рамките на режима за чужденци има две намалени ставки: чл. 24-Bis, подраздел i) → 6%и чл. 24, буква б) (старите „7% завинаги“) → 7%.

Нетрайни данни: Има „Законопроект за конкурентоспособност“, който би могъл отново да промени режима за емигрантите. Ние не проверяваме съдържанието му, нито парламентарния му статут. Този раздел е проверен към 12 юли 2026 г.: преди да вземете решение за пребиваване, потвърдете, че режимът остава същият.

Данък върху богатството (физически лица)

Данъкът върху богатството е териториален (Дял 14, чл. 10): облагат се само активи, разположени, поставени или използвани икономически в рамките на Републиката. Тоест: Вашето портфолио, държано от чуждестранен брокер, и вашият имот в чужбина НЕ подлежат на уругвайски данък върху богатството.Въпреки че от 2026 г. доходите им ще подлежат на облагане с данък общ доход. Това са два различни данъка и постоянно се бъркат.

Жители: 0,10% апартамент. Това не е прогресивна скала. Скалата в дял 14, член 53, намалява с 0,10 пункта годишно от 2016 г. насам, с долна граница от 0,10%, и вече се е сближило.

Мащабът на 0,70 / 1,10 / 1,40 / 1,50% което се среща в много ръководства, е това нерезиденти, които не плащат данък IRNRОбъркването му с данъка за жителите е най-често срещаната грешка при този данък.

Минимална необлагаема сума за 2025 г. (обявеният през 2026 г., декември 334/025): $6.653.000 за физически лица и $13.306.000 за семейната единица. МНИ 2026 все още не съществува.Той е определен с указ в края на 2026 г. Ето защо показваме данните с точната им година, а не ги прогнозираме.

Не е изчислимо:

Публичен дълг, ценни книжа BHU и BCU (включително LRM), облигации и държавни ценни книжа.
Действия на CND.
Натрупани средства в AFAPs.
Прехвърляеми облигации на публично търгувани дружества.

Банкови депозити на физически лица: Член 23 ги изброява „единствено с цел фиктивно определяне на стойността на домакинските стоки“. Стандартното тълкуване е, че Те не са включени в данъчната основа, но се отчитат към считаните за домакински стоки.Формулировката на правилото е двусмислена, затова го публикуваме с това предупреждение, а не като категорично твърдение.

IASS 2026 (пенсии и обезщетения)

IASS не облага инвестициите с данък, но се пресича с тях при всяко пенсионно планиране и Повечето уругвайски калкулатори го публикуват неправилно.Това са текущите данъчни категории, базирани на днешната данъчна ставка (BPC) ($6.864). Ако търсите информация за това колко се удържа от пенсията ви, как да откриете сметка категория по категория и в случай на получаване на плащания от множество агенции, можете да я намерите тук. IASS в Уругвай:

Годишен доход	В песос (днешен BPC)	Оцени
До 108 BPC	До 741.312 долара	Освободен
От 108 до 180 BPC	$ 741.312 — $ 1.235.520	6%
От 180 до 600 BPC	$ 1.235.520 — $ 4.118.400	24%
Повече от 600 BPC	Повече от 4.118.400 долара	30%

Месечен необлагаем минимум: 9 BPC ($ 61.776).

Калкулаторите, които се показват първи в резултатите от търсенето с Google, все още показват 96 BPC и първо ниво от 10%. Това е остаряло. Днес те са 108 BPC освободен и първата лента е от 6%Ако копираш оттам, публикуваш грешка.

Как да декларирам

Формуляр 1101 = Данък върху доходите на физическите лица Категория I (капиталов доход). Формуляри 1102 и 1103 са Категория II (трудова заетост).
Кампания 2026 (фискална 2025 година): от 29 юни до 31 август 2026 г., един прозорец. Няма разпределение въз основа на последната цифра от RUT или ID номера за годишната декларация под клетва. — Този поетапен график се отнася за месечните задължения. Ако даден справочник ви дава дата въз основа на вашата цифра, тя не е за тази данъчна декларация.
В Уругвай има автоматично задържанеБанки, данъкоплатци, подлежащи на IRAE (Данък върху доходите от икономически дейности), и публични агенции удържат данъци. Можете да направите това удържане постоянно и да бъдете освободени от подаване на данъчна декларация. За наеми администраторът удържа 10,5%.
Чуждестранните брокери не задържат нищо в Уругвай. Там имате право на полугодишните аванси от 12% или на декларация под клетва.

Глоби за закъснели плащания (Данъчен кодекс, чл. 94):

5% в рамките на 5 работни дни.
10% до 90 последователни дни.
20% след това, плюс месечна такса.
Клетвена декларация, подадена след крайния срок: $910, еднаква сума, независимо от това колко закъснявате (Рез. DGI 097/026).

CRS: DGI вижда ли вече чуждестранната ви сметка?

Уругвай прилага CRS от 2017 г. (Закон 19.484): информира и получава информация автоматично от партньорски юрисдикции. Борсата включва депозитни сметки, попечителски сметкидялово и дългово участие, застраховка „откупна стойност“ и животозастрахователни анюитети.

Съединените щати не са в CRS. Уругвай не е в списъка със споразумения за FATCA на Министерството на финансите на САЩ. Има споразумение за суап със САЩ. по искане, за всеки отделен случай: не е автоматично или „почистващо“.

Нюанс, който НЕ проверихме. Твърди се, че клиентите на брокери като Interactive Brokers, които не са от САЩ, често се регистрират в организации в Ирландия, Обединеното кралство или Унгария, което... Да Те са в CRS. Не проверяваме към коя организация са причислени жителите на Уругвай.Така че не го заявяваме като факт. Ако сте загрижени, попитайте писмено вашия брокер с коя организация имате договор.

Митове, които циркулират (и какво казва правилото)

Какво се казва	Какво казва правилото
„Данъкът върху доходите наказва инвестициите ми.“	В Уругвай няма данък с това име. Вашият инвестиционен доход се облага с данък от Данък върху доходите на физическите лица, категория I (ако сте данъчен резидент), IRNR (ако не сте) или IRAE (ако инвестирате чрез компания).
Доларовите депозити от 1 до 3 години са освободени от данъци.	Плащане 12%В таблицата DGI тази клетка е `rowspan` И затова много хора си правят празно копие.
Продажбата на акции винаги носи 2,4% лихва.	Фиктивните 20% (≈ 2,4%) Това не е настройката по подразбиране.Задължително е само ако не можете да докажете разходите. При документираните разходи важи истинското правило: 12% върху ефективната печалба.
„Чуждестранният доход се облага с данък от 8%“	Цената е 12%Той 8% е удържане което може да се приложи само от уругвайски брокер също упражнява попечителство на активите и е окончателно само ако решите да го приемете по този начин.
Наемът плаща 10,5%	Той 10,5% е удържаният данък за брутното. Ставката е 12% върху нетния доход, след допустимите удръжки.
„За да се освободят малките наемодатели, наемателят трябва да бъде идентифициран.“	Не. Трябва да имате доход до 40 BPC годишно y упълномощавам премахване на банковата тайнаИдентифицирайте лизингодател Това е нещо друго: дава на наемател кредит до 8% от наема.
„Имам долари и доларът се е повишил, така че плащам данък общ доход.“	Не. Разликите във валутните курсове, дължащи се на държане на чуждестранна валута, са освободени от данък (чл. 38, букви G и H).
„Наследството плаща данък върху дохода“	Не. Прехвърлянето чрез наследство не е облагаема промяна в активите (чл. 27, буква Б). Уругвай Няма данък наследство.
Данъкът върху богатството за жител варира от 0,70% до 1,50%	Жителите плащат 0,10% фиксирана стойностТази прогресивна скала е тази на нерезиденти, които не плащат данък IRNR.
„Моето портфолио при чуждестранен брокер подлежи на данък върху богатството.“	Не: данъкът върху богатството е териториаленВашите активи в чужбина не го изплащат — въпреки че от 2026 г. нататък техните наеми Да, те плащат данък върху доходите.
IASS започва от 96 BPC, а първата група е 10%	Остаряло е. Днес е 108 BPC освободен и първата лента е от 6%.
„Ще стана жител и ще получавам 7% завинаги.“	Възможността по чл. 24 Може да се упражнява само до 31/12/2025 г.Всеки, който стане жител от 2026 г. нататък, ще отиде в чл. 24-бис.
„Декларацията под клетва изтича според последната цифра от номера на моята лична карта.“	За годишна декларация Няма залитане: това е един прозорец (през 2026 г., от 29 юни до 31 август). Графикът на поетапно плащане по цифри се прилага за месечните задължения.
„Учредяването на фирма в чужбина отлага данъка.“	Вече не. Член 21 вменява тези доходи. директно на крайния бенефициент с дял ≥ 5%дали се разпределят или не, и член 22 (който го ограничава до юрисдикции с ниски данъци) беше отменен.
„Данъкът се увеличава драстично, когато занеса парите в Уругвай.“	Не. Задействащото събитие е да се получи доходътда не го прехвърля: данъкът „ще обложи дохода“ получен от физически лица“ (Дял 7, чл. 1). Капиталовите печалби се вменяват за натрупаната сума (чл. 13) и увеличение на нетната стойност на активите по време на отчуждението (Чл. 28). Нищо от това не е обвързано с условието парите да влязат в страната, нито пък режимът на данък върху доходите от чужбина е условие. Извеждане на парите в чужбина Това не отлага или избягва данъкаИ донасянето му не създава ново. Това, което донасянето му предизвиква, е... банков въпросЗакон 19.574 изисква да следвате процедурата „включително произхода на средствата, когато е необходимо“ (чл. 15). Това е задължение за обосноваване на произхода, а не данък.
„Финансирането на брокерска сметка вече е облагаемо с данък.“	Не. Прехвърлянето на парите ви от една от вашите сметки в друга не е доход: няма натрупана възвръщаемост (чл. 13), нито е прехвърляне на собственост (чл. 28). Прилага се данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ). след...когато тези средства печелят лихва или дивиденти, или когато продавате с печалба. И обратното също е вярно, което е скъпоструващата грешка: „Никога не съм изпращал нищо до Уругвай“ не ви позволява да декларирате нулаАко чуждестранната сметка е генерирала доход, доходът съществува, дори ако парите останат там, и без уругвайски агент за удържане на данък, подходящите действия са авансови плащания или декларация под клетва. криптовалути Ставката все още не е определена от закона — обяснихме това по-горе и не публикувахме никакъв процент — но това повдига въпрос относно колконе е разрешение да не се декларира.

Това ръководство е Тази информация не е предназначена като данъчен, правен или финансов съвет.Ставките, които публикуваме, са извлечени от стандарта и включват датата на статията и проверката (12 юли 2026 г.), но вашата конкретна ситуация може да има нюанси, които една страница не може да обхване: приложимият режим зависи от вашата данъчна резидентност, инструмента, срока, източника на доход и дали имате агент за удържане на данъка. Винаги се консултирайте със счетоводител Преди деклариране, проверете действащите разпоредби в DGI. В случай на криптовалутиЗаконът не определя директно ставка: всяко число, което видите там, има тълкуване.

Първични източници

Цитирани разпоредби без пряка връзка: Закон 20.446 (Бюджет), Закон 18.718, Закон 19.484 (CRS), Закон 18.083, Закон 16.906, Указ 148/007, Резолюция DGI 1517/2026, Указ 334/025, Резолюция DGI 097/026, Данъчен кодекс чл. 94, дялове 8 и 14 от консолидирания текст. Проверено на 12 юли 2026 г.

Калкулатор за данък върху инвестициите

Същите ставки, както на тази страница, приложени към вашия случай: какъв е размерът на данъка върху дохода, платен върху вашия срочен депозит, вашия дивидент, вашия наем или вашата чуждестранна сметка, и какъв е вашият нетен доходСъщо така, подгответе годишната си данъчна декларация.

Реална цена на инвестирането в чужбина

Данъкът върху доходите е само една брънка във веригата, а не цялата история. Влагате долари в ETF и ги връщате обратно: преводи, кореспондентски банки, комисионни, 30%, които САЩ запазват върху дивидентите и данъка върху наследството в размер на 60.000 долара, с ефективно изпълнение срещу номинала.

Къде да инвестирате в Уругвай

Банки, финтех, международни брокери, местни инструменти с фиксиран доход, фондове и криптовалути: рискове, минимални суми, такси и регулация на всяка опция.

Калкулатор за данък върху доходите (заплата)

Забележка: този калкулатор е от Данък върху доходите на физическите лица, категория II (доход от работа). Това, което е на тази страница, е Категория IКапиталови печалби. Това са две отделни споразумения.