¿Existe el impuesto a las ganancias en Uruguay?

No. En Uruguay no existe un impuesto con ese nombre. Las rentas de las inversiones las grava el IRPF Categoría I si sos residente fiscal, el IRNR si no lo sos, y el IRAE si invertís a través de una empresa. La tasa general del IRPF Categoría I es 12%, con tasas reducidas por instrumento y plazo.

¿Pago impuestos por invertir en un bróker del exterior?

Sí, desde el 1 de enero de 2026. La Ley 20.446 extendió el IRPF a todos los rendimientos de capital del exterior y, por primera vez, a los incrementos patrimoniales del exterior (vender acciones, ETFs o bonos extranjeros). La tasa es 12%. El 8% no es una tasa: es una retención reducida que solo puede aplicar un bróker uruguayo que además ejerza la custodia de los activos, y es definitiva solo si el contribuyente opta por tomarla como tal. Si no hay agente de retención uruguayo, corresponden anticipos semestrales al 12%. Además, para activos que coticen en bolsas de reconocido prestigio y adquiridos antes del 31/12/2025, el costo fiscal es la cotización al 31/12/2025: toda la apreciación anterior a 2026 queda fuera del impuesto.

¿Cuánto se paga por vender acciones en Uruguay?

La regla general es la real: (precio de venta menos costo fiscal actualizado) por 12%. La base ficta del 20% del precio, que equivale a una tasa efectiva de 2,4%, no es el régimen por defecto: es obligatoria solo cuando no se puede probar el costo, y es una opción en otros casos. Además, están exentas las operaciones de hasta 30.000 UI cada una cuya suma anual sea menor a 90.000 UI, y las acciones y obligaciones negociables con oferta pública y cotización bursátil.

¿La cripto paga impuestos en Uruguay?

No está resuelto y no publicamos un porcentaje. No hay norma tributaria específica para criptomonedas. La única posición oficial conocida es la Consulta DGI Nº 6.419 (2021), que la trataría como bien mueble incorporal o intangible, y que citamos según fuentes secundarias porque no accedimos a su texto primario. La Ley 20.345 regula a los proveedores de servicios de activos virtuales, no la tributación. Tras la reforma de 2026, la fuente de la renta (uruguaya o extranjera) sigue sin definirse: ni el Decreto 95/026 ni la Resolución DGI 1517/2026 mencionan cripto. Consultá un contador.

¿Tener dólares paga IRPF si sube el dólar?

No. La diferencia de cambio por la tenencia de moneda extranjera está exenta de IRPF (Título 7, art. 38, literales G y H). Tener dólares y que suba la cotización no genera impuesto.

¿Pago IRPF cuando traigo la plata del exterior a Uruguay?

No: el impuesto no se dispara por transferir. El hecho generador es obtener la renta — el IRPF grava las rentas obtenidas por las personas físicas (Título 7, art. 1), los rendimientos de capital se imputan por lo devengado (art. 13) y los incrementos patrimoniales al momento de la enajenación (art. 28). Ninguna de esas normas condiciona el gravamen a que el dinero ingrese al país. Por eso dejar la plata afuera no difiere ni evita el impuesto, y traerla no genera uno nuevo. Lo que sí cambia al traerla es que el banco, como sujeto obligado, debe examinar la operación incluyendo el origen de los fondos cuando sea necesario (Ley 19.574, art. 15): es una obligación de justificar el origen, no un impuesto. Tampoco paga impuesto fondear una cuenta de bróker con plata propia: eso no es un rendimiento devengado ni una enajenación.

¿Cuándo se presenta la declaración de IRPF por rentas de capital?

El IRPF Categoría I se declara con el Formulario 1101. La campaña 2026, correspondiente al ejercicio 2025, va del 29 de junio al 31 de agosto de 2026, en una ventana única: no hay escalonamiento por terminación de cédula o RUT para la declaración anual. Quien tuvo retención automática (bancos, sujetos pasivos de IRAE, organismos públicos) puede darle carácter definitivo y quedar liberado de la declaración.

การลงทุนในอุรุกวัย

ภาษีสำหรับการลงทุนในอุรุกวัย: หลักการทำงานของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประเภทที่ 1

ในอุรุกวัยไม่มี "ภาษีเงินได้" สิ่งที่เก็บภาษีจากรายได้จากการลงทุนของคุณคือ... ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประเภทที่ 1 หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี IRNR ถ้าคุณไม่ใช่ และ IRAE หากคุณลงทุนผ่านบริษัท

คำนวณภาษีเงินได้จากการลงทุนของฉัน

อัตราเกือบทั้งหมดในหน้านี้รวมถึงมาตราของกฎหมายที่นำมาใช้ (ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือ IASS ซึ่งอ้างอิงแหล่งที่มาใน BPS โดยไม่มีมาตรา) และวันที่เราตรวจสอบความถูกต้องกับแหล่งข้อมูลหลัก (12 ของเดือนกรกฎาคม 2026จำนวนเงินเป็นเปโซไม่ได้เขียนด้วยลายมือ แต่คำนวณโดยใช้ระบบ BPC และ UI ใช้งานได้จริง เนื่องจากเกณฑ์ทางกฎหมายระบุไว้ในหน่วย BPC หรือ UI ในมาตรฐานนั้นเอง ปัจจุบันเราใช้ BPC = $ 6.864 y UI = $ 6,6909.

เงินฝาก เงินฝากประจำ และพันธบัตรที่สามารถซื้อขายได้

อัตราดอกเบี้ยเงินฝากไม่ใช่อัตราเดียว แต่ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายอย่าง สกุลเงิน และจาก ภาคเรียนมีช่องทั้งหมดเก้าช่อง และตารางนี้แสดงช่องทั้งหมดเหล่านั้น

สกุลเงิน	นานสูงสุด 1 ปี	ตั้งแต่ 1 ถึง 3 ปี	มากกว่า 3 ปี
เปโซ อัตราแลกเปลี่ยนคงที่	5,5%	2,5%	0,5%
เปโซที่ปรับแล้ว (UI)	10%	7%	5%
สกุลเงินต่างประเทศ (ดอลลาร์สหรัฐ)	12%	12%	7%

โปรดระวังบัญชีเงินฝากประจำระยะเวลา 1-3 ปี: อัตราดอกเบี้ยเพียง 12% ใน HTML ของ DGI เซลล์นั้นคือ rowspan จาก 12% ข้างต้น ดังนั้นใครก็ตามที่คัดลอกตารางขณะดูอยู่จะเว้นช่องว่างนั้นว่างไว้ มันไม่ได้ได้รับการยกเว้น

ชื่อเรื่อง 7, รหัส 37 (อักษร A) · ตรวจสอบแล้วเมื่อวันที่ 12 ของเดือนกรกฎาคม 2026 · DGI ผลตอบแทนจากเงินทุนที่เคลื่อนย้ายได้

เงินปันผลและกำไร: 7%

เงินปันผลและผลกำไรที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีของ IRAE จะถูกนำไปชำระ 7%อัตราเดียวกันนี้ใช้กับ เงินปันผลสมมติของศิลปะ 19, ที่ กฎเหล่านี้ยังคงมีผลบังคับใช้ในปี 2026แม้ว่าบริษัทจะไม่จ่ายเงินปันผล แต่กฎหมายอาจพิจารณาว่าส่วนหนึ่งของกำไรสะสมนั้นได้ถูกจ่ายไปแล้ว

มีอยู่หนึ่ง การพ้นผิดเงินปันผลจากกิจการเจ้าของคนเดียวและบริษัทส่วนบุคคลที่มีรายได้ไม่เกิน 4.000.000 UI (รายได้ 26.763.600 ดอลลาร์สหรัฐฯ เมื่อรวมกับเงินประกันการว่างงานในปัจจุบัน) ได้รับการยกเว้น

ชื่อเรื่อง 7, บทความ 37 วรรค B · ตรวจสอบแล้วเมื่อวันที่ 12 ของเดือนกรกฎาคม 2026

หนี้สาธารณะของอุรุกวัย: ยกเว้น

เดอะ พันธบัตรกระทรวงการคลัง, ตั๋วเงินคลัง, ร่างพระราชบัญญัติควบคุมนโยบายการเงิน (LRM) ของ BCU และ พันธบัตรระดับโลกใน UI เป็น ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา.

และข้อยกเว้นนั้นกว้างกว่าที่มักมีการรายงานกัน กล่าวคือ ไม่ได้ครอบคลุมเฉพาะดอกเบี้ยเท่านั้น มาตรา 38 ส่วน ก. ยกเว้น "กำไรจากทุนหรือการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสุทธิอื่นใดที่ได้มาจากการถือครองหรือการโอน" หลักทรัพย์เหล่านี้ ดังนั้น กำไรจากการขายสินทรัพย์เหล่านั้นก็ได้รับการยกเว้นภาษีเช่นกัน. นอกจาก, ทรัพย์สินเหล่านี้ไม่นับรวมในการคำนวณภาษีทรัพย์สิน (หมวด 14 มาตรา 23) และใช้บังคับเช่นเดียวกันกับผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ (หมวด 8 มาตรา 19 ข้อ A)

ชื่อเรื่อง 7, บทความ 38 lit. A · ตรวจสอบแล้วเมื่อวันที่ 12 ของเดือนกรกฎาคม 2026

ค่าเช่า: 12% ของรายได้สุทธิ (10,5% เป็นภาษีหัก ณ ที่จ่าย)

อัตราค่าเช่าคือ 12% ของรายได้สุทธิไม่ใช่เงินมัดจำของผู้เช่า ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคือ 10,5% การหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยผู้ดูแลระบบจากยอดรวม (พระราชกฤษฎีกา 148/007 มาตรา 37 แก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชกฤษฎีกา 95/026 มาตรา 25) เท่ากับ 12% × 87,5% ซึ่งหมายความว่าคิดเป็นประมาณ 12,5% ของค่าใช้จ่าย คุณสามารถคงอัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายนี้ไว้เป็นค่าสุดท้าย หรือปรับลดตามจำนวนเงินจริงหากค่าใช้จ่ายจริงของคุณสูงกว่า

หากคุณเก็บเงินด้วยตนเองโดยไม่มีผู้ดูแลระบบ คุณจะต้องจ่ายล่วงหน้า 10,5% ทุกเดือนด้วยหมายเลขตั๋ว 2908 วิธีการตั้งค่า วันหมดอายุในแต่ละเดือน และวิธีการขอใบรับรองการยกเว้น สามารถดูได้ใน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากค่าเช่า ทีละขั้นตอน.

การหักลดหย่อนที่อนุญาต (หมวด 7, มาตรา 16):

ค่าคอมมิชชั่นการจัดการทรัพย์สิน (ไม่ใช่ค่าคอมมิชชั่นอสังหาริมทรัพย์ทั่วไป)
ค่าธรรมเนียมวิชาชีพสำหรับการทำสัญญาเช่า
ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริการเหล่านั้น
ภาษีที่ดิน
ภาษีการศึกษาขั้นพื้นฐาน
ค่าเช่าที่ผู้ให้เช่าช่วงจ่าย
สินเชื่อที่ไม่สามารถเรียกเก็บคืนได้

การยกเว้นภาษีสำหรับเจ้าของบ้านรายย่อยนั้น ไม่ได้มาจากการ "ระบุตัวตนผู้เช่า" เงื่อนไขที่แท้จริง (มาตรา 38 ข้อ J) คือต้องมีรายได้ค่าเช่าไม่เกิน 40 BPC ต่อปี (ราคา 274.560 ดอลลาร์สหรัฐ เมื่อคำนวณจากราคาปัจจุบัน) y อนุญาตโดยชัดแจ้ง การยกเลิกความลับทางการธนาคารข้อกำหนดนี้ใช้ไม่ได้หากคุณมีกำไรจากสินทรัพย์อื่น ๆ เกิน 3 BPC ต่อปี ($20.592) ส่วนเรื่อง "การระบุ" นั้นเป็นอีกเรื่องหนึ่ง: มาตรา 51 กำหนดไว้ว่า ผู้เช่า รับส่วนลดสูงสุด 8% ของค่าเช่า หากคุณระบุตัวตนได้ ผู้ให้เช่า.

กำไรจากส่วนต่างราคา (การเพิ่มขึ้นของมูลค่าสุทธิ)

กฎทั่วไปคือ จริง: (ราคาขาย − ต้นทุนภาษีที่อัปเดตโดย UI/IPC) × 12% (หมวด 7 มาตรา 29 และ 32) นั่นคือระบอบเริ่มต้น

ฐาน สมมติ นี่เป็นข้อยกเว้น และคุณไม่สามารถเลือกใช้ได้เสมอไป เมื่อใช้หลักการนี้ จะนำเปอร์เซ็นต์ของราคาขายมาเป็นฐานในการคำนวณภาษี และจะเสียภาษี 12% จากฐานนั้น

กรณี	ฐานสมมติ	อัตราประสิทธิผล	ธรรมชาติ
อสังหาริมทรัพย์นอกเขตชนบทที่ได้มา ก่อนรหัส 1/7/2007	15% ของราคา	1,8%	ตัวเลือก
ที่ดินในชนบทก่อนปี 2007	15% ของมูลค่าตลาดที่ 1/7/2007 + ส่วนต่างราคา	แตกต่างจาก 1,8%	สูตรที่แตกต่างกัน
ทรัพย์สินมีค่าและเคลื่อนย้ายได้ที่ไม่คาดว่าจะมีค่าใช้จ่าย	20% ของราคา	2,4%	บังคับ
ทรัพย์สินก่อนกฎหมายฉบับที่ 18.083 มีผลบังคับใช้	20% ของราคา	2,4%	ตัวเลือก
สินทรัพย์ในต่างประเทศ (ตั้งแต่ปี 2026)	20% ของราคา	2,4%	ตัวเลือกรายปี ผ่านคำให้การที่สาบานไว้
อสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ (ตั้งแต่ปี 2026)	15% ของราคา	1,8%	ตัวเลือกรายปี

อัตราส่วน 20% / 2,4% ไม่ใช่อัตราส่วนมาตรฐานสำหรับการ "ขายหลักทรัพย์" บังคับใช้เฉพาะเมื่อ... คุณไม่สามารถพิสูจน์ค่าใช้จ่ายได้หากคุณมีหลักฐานแสดงต้นทุน อัตราภาษีที่แท้จริง 12% จะคำนวณจากกำไรที่แท้จริง การเผยแพร่อัตราภาษีสมมติราวกับว่าเป็นกฎทั่วไปจะนำไปสู่การรายงานรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริง

การยกเว้น (หมวด 7, มาตรา 38):

lit. I) การดำเนินงานสูงสุดถึง 30.000 UI ต่อคน ($200.727) y ซึ่งผลรวมรายปีน้อยกว่า 90.000 UI (602.181 ดอลลาร์สหรัฐ) ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขทั้งสองข้อ
(อักษร E) หุ้น พันธบัตรที่สามารถซื้อขายได้ และหลักทรัพย์ทรัสต์ที่เสนอขายและจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์
(อักษร L) ที่อยู่อาศัยถาวร: ราคาไม่เกิน 1.200.000 UI (8.029.080 ดอลลาร์สหรัฐ) โดยนำเงินอย่างน้อย 50% ไปลงทุนในที่อยู่อาศัยถาวรใหม่ภายใน 12 เดือน สูงสุด 1.800.000 UI (12.043.620 ดอลลาร์สหรัฐ)

การมีเงินดอลลาร์และการที่ค่าเงินดอลลาร์แข็งขึ้น ไม่ได้ก่อให้เกิดภาษีเงินได้ ส่วนต่างอัตราแลกเปลี่ยนเนื่องจากการถือครองเงินตราต่างประเทศคือ ได้รับการยกเว้น (หัวข้อ 7, มาตรา 38 ข้อ G และ H)

มรดกไม่เสียภาษีเงินได้ การโอนทรัพย์สินโดยการรับมรดกไม่ถือเป็นการเปลี่ยนแปลงทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษี (หมวด 7 มาตรา 27 ข้อ B) ประเทศอุรุกวัย ไม่มีภาษีมรดก.

กองทุนการลงทุนในประเทศ (FCI)

กองทุนลงทุนในประเทศได้รับการยกเว้น เฉพาะในกรณีที่พวกเขาลงทุนในหลักทรัพย์สาธารณะหรือหลักทรัพย์เอกชนที่เสนอขายต่อสาธารณะ (หมวด 7 มาตรา 38 ข้อ P) หากกองทุนลงทุนในสิ่งอื่น การยกเว้นภาษีจะไม่สามารถใช้ได้ ก่อนที่จะสรุปว่ากองทุนรวมของคุณ "ปลอดภาษี" โปรดตรวจสอบว่ากองทุนนั้นลงทุนในอะไรบ้าง

สกุลเงินดิจิทัล: ยังไม่ได้รับการแก้ไข

เราไม่เปิดเผยเปอร์เซ็นต์สำหรับคริปโตเคอร์เรนซี เนื่องจากกฎหมายไม่ได้กำหนดไว้ นี่คือสิ่งที่เรารู้และสิ่งที่เราไม่รู้:

ไม่มีกฎภาษีเฉพาะเจาะจง สำหรับสกุลเงินดิจิทัล จุดยืนอย่างเป็นทางการเพียงอย่างเดียวที่ทราบคือ... การปรึกษาหารือ DGI เลขที่ 6.419 (2021)ซึ่งจะถือว่าคริปโตเคอร์เรนซีเป็นสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนหรือจับต้องไม่ได้ เราจึงยกคำพูดนี้มาอ้างอิง ตามแหล่งข้อมูลทุติยภูมิ เนื่องจากเราไม่สามารถเข้าถึงต้นฉบับดั้งเดิมได้
เดอะ กฎหมายฉบับที่ 20.345 (สินทรัพย์เสมือน) ไม่ได้เปลี่ยนแปลงเรื่องการเก็บภาษี: กำกับดูแลผู้ให้บริการสินทรัพย์เสมือน (VASP) และการกำกับดูแลโดย BCU
หลังจากการปฏิรูปในปี 2026 แล้ว น้ำพุ จากรายได้จากคริปโตเคอร์เรนซี (อุรุกวัยหรือต่างประเทศ) ยังคงไม่มีคำจำกัดความทั้งพระราชกฤษฎีกา 95/026 และมติ DGI 1517/2026 ไม่ได้กล่าวถึงการเข้ารหัสลับ

มีการตีความที่เป็นไปได้สองแบบ และยังไม่มีข้อสรุปที่แน่ชัด ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีก่อนแจ้งข้อมูลเกี่ยวกับคริปโตเคอร์เรนซีตัวเลขใดๆ ที่คุณได้รับว่าเป็น "อัตราแลกเปลี่ยนคริปโตในอุรุกวัย" ในวันนี้ เป็นเพียงการตีความ ไม่ใช่อัตราทางกฎหมาย

สถานะ: ยังไม่ได้รับการแก้ไข • ไม่มีกฎเกณฑ์เฉพาะ (การปรึกษาหารือ DGI 6.419/2021 ไม่ได้รับการตรวจสอบในขั้นต้น) • ตรวจสอบแล้วเมื่อวันที่ 12 กรกฎาคม 2026

การปฏิรูปปี 2026: การลงทุนในต่างประเทศของคุณต้องเสียภาษีเงินได้แล้ว

เดอะ กฎหมาย 20.446 (งบประมาณ) เผยแพร่เมื่อวันที่ 08/01/2026 และ มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ 1/1/2026ได้เปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์สำหรับรายได้จากต่างประเทศ โดยอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของ... พระราชกฤษฎีกา 95/026 (06/05/2026) และ ความละเอียด DGI 1517/2026.

อะไรเปลี่ยนไป

ก่อน (กฎหมาย 18.718, 2011–2025): เฉพาะ ผลผลิต เมืองหลวง เฟอร์นิเจอร์ จากต่างประเทศ —ดอกเบี้ยและเงินปันผล— ในอัตรา 12% กำไรจากการลงทุนในต่างประเทศไม่เสียภาษี

ตอนนี้ (หมวด 7, มาตรา 6 ข้อ 2, แก้ไขแล้ว):

มีการขยายไปยัง ผลตอบแทนจากเงินทุนทั้งหมดรวมถึงอสังหาริมทรัพย์ (การเช่าที่พักในต่างประเทศ)
พวกเขาถูกเก็บภาษี เป็นครั้งแรกที่มีการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสุทธิจากต่างประเทศขายหุ้นต่างประเทศ กองทุน ETF หรือพันธบัตรต่างประเทศ
ยังคงเหลืออยู่ ออก (มาตรา 18 ข้อ A, C และ D): ค่าลิขสิทธิ์ เครื่องหมายการค้า สิทธิบัตร กุญแจ ลิขสิทธิ์ การเช่าทรัพย์สินเคลื่อนที่ การโอนสิทธิ์ในภาพ และอื่นๆ เครื่องมือทางการเงินอนุพันธ์.

อัตราภาษีคือ 12% ส่วน 8% นั้นเป็นภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไม่ใช่ภาษีจริง

นี่คือความสับสนที่แพงที่สุดของการปฏิรูปครั้งนี้ อัตราภาษีสำหรับรายได้จากต่างประเทศคือ 12%รายได้จากต่างประเทศจะถูกรวมอยู่ในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IRPF) ผ่านทาง หมวด 7 มาตรา 6 ข้อ 2 (แทนที่ด้วยกฎหมาย 20.446 มาตรา 653) และอัตราภาษีคืออัตราของ "รายได้ส่วนที่เหลือ" ของ มาตรา 37 วรรค B. เขา 8% ถือเป็นอัตราการรักษาลูกค้าที่ลดลงไม่ใช่อัตรา แต่เป็นบทความอื่น ๆ ที่ทำให้เป็นไปได้: หัวข้อ 7 มาตรา 52 ข้อ A + มติ 148/007 มาตรา 44 quinquies และ sexies

ใครเป็นผู้จัดการการลงทุนของคุณ	อะไรคือสิ่งที่ฉุดรั้งคุณไว้?	เกี่ยวกับอะไร
นายหน้าชาวอุรุกวัยผู้ซึ่ง... ใช้อำนาจการดูแล ของสินทรัพย์	8% (อัตราการรักษาลูกค้าลดลง)	รายได้ที่บริษัทบริหารจัดการ ถือเป็นข้อสรุปสุดท้าย เฉพาะในกรณีที่คุณเลือก โดยการยอมรับตามนั้น (และด้วยเหตุนี้คุณจึงไม่ต้องปฏิบัติตามคำให้การที่ให้ไว้)
ตัวแทนที่ไม่ใช่ผู้ดูแลทรัพย์สินในท้องถิ่นอีกประเภทหนึ่ง ได้แก่ ธนาคาร นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ กองทุน หรือทรัสต์ที่ทำหน้าที่ในนามของบุคคลที่สาม (มาตรา 44 วรรค 1)	12%	เฉพาะการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสุทธิเท่านั้น — นี่ไม่ใช่ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้จากต่างประเทศทั้งหมดของคุณ
ไม่มีตัวแทนในอุรุกวัย (เช่น บัญชีโดยตรงกับโบรกเกอร์ต่างประเทศ)	ไม่มีใครถือ	การเบิกเงินล่วงหน้าภาคบังคับทุกครึ่งปีในอัตราดอกเบี้ย 12% (พระราชกฤษฎีกา 95/026 มาตรา 44 วรรคสองและวรรคสาม) สิ่งเหล่านี้สามารถทำให้เป็นที่สิ้นสุดและปลดคุณจากคำให้การสาบานได้

นั่นคือ 8% ไม่ใช่ว่าตัวแทนที่พักอาศัยทั่วไปจะสามารถนำไปใช้ได้เฉพาะนิติบุคคลที่พำนักอยู่ในประเทศซึ่งทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการซื้อขายหลักทรัพย์อย่างมืออาชีพและสม่ำเสมอในนิติบุคคลที่ไม่ได้พำนักอยู่ในประเทศเท่านั้น และใช้อำนาจในการดูแล ของสินทรัพย์เหล่านั้น

ขั้นตอนการเตรียมการสู่วันที่ 31/12/2025: ข้อมูลที่มีค่าที่สุดและไม่ค่อยเป็นที่รู้จักมากที่สุด

สำหรับสินทรัพย์ที่จดทะเบียนใน กระเป๋าที่มีชื่อเสียงและทรงเกียรติ และคุณได้รับมาแล้ว ก่อนวันที่ 31/12/2025ต้นทุนทางการคลังคือ ราคา ณ วันที่ 31/12/2025 (หัวข้อ 7, มาตรา 32 + มติ 95/026 มาตรา 18) มูลค่าที่เพิ่มขึ้นทั้งหมดก่อนปี 2026 ได้รับการยกเว้นภาษี หากรายได้ที่คำนวณด้วยวิธีนี้เป็นค่าลบ การขาดทุนนั้นจะไม่สามารถชดเชยด้วยรายได้อื่นได้

การเลื่อนชำระหนี้ในต่างประเทศสิ้นสุดลงแล้ว

มาตรา 21 กำหนดให้รายได้ตามมาตรา 6 วรรค 2 ที่ได้รับจากนิติบุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ต้องนำมาคำนวณภาษีด้วย โอนโดยตรงไปยังผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายที่มีส่วนแบ่งตั้งแต่ 5% ขึ้นไปไม่ว่าจะมีการแจกจ่ายหรือไม่ก็ตาม และ มาตรา 22 ซึ่งจำกัดการใช้เฉพาะในเขตอำนาจศาลที่มีอัตราภาษีต่ำ (BONT) ได้ถูกยกเลิกแล้ว (กฎหมาย 20.446 มาตรา 655) การใช้บริษัทเป็นตัวกลางในการจ่ายภาษีไม่ได้ช่วยเลื่อนการชำระภาษีอีกต่อไปแล้ว

สิทธิ์ลดหย่อนภาษีสำหรับการชำระภาษีในต่างประเทศยังคงมีผลใช้ได้

หากคุณเคยจ่ายภาษีในลักษณะเดียวกันนี้ในต่างประเทศสำหรับรายได้เดียวกันนี้มาก่อน คุณสามารถ... รับรอง (หมวด 7 มาตรา 25 + พระราชกฤษฎีกา 95/026 มาตรา 30) พร้อมด้วย เพดานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IRPF) สำหรับรายได้เหล่านั้น (ระบบจะไม่คืนเงินภาษี) ตัวแทนผู้หักภาษี ณ ที่จ่ายสามารถคำนวณได้โดยใช้ข้อมูลจากบัญชีธนาคารต่างประเทศ

ขีดจำกัดนั้นคือ ให้เช่าสำหรับเช่าและนี่คือประเด็นสำคัญ หากคุณถือครอง ETF ของสหรัฐฯ สหรัฐฯ จะหักภาษี ณ ที่จ่าย 30% ของเงินปันผล (อุรุกวัยและสหรัฐอเมริกาไม่มีสนธิสัญญาว่าด้วยการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ดังนั้นอัตราภาษีจึงไม่สามารถลดลงได้) และอุรุกวัยเรียกเก็บภาษี 12% จากเงินปันผลเหล่านั้น: ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินปันผลยังคงเป็นศูนย์ แต่... เสียคะแนนส่วนเกิน 18 คะแนนรายได้ทั้งสองประเภทนี้ไม่ได้หักลบกำไร 12% จากยอดขาย และไม่ได้ยกยอดไปปีถัดไป นั่นเป็นเหตุผลที่รายได้ทั้งสองประเภทจึงต้องชำระแยกกัน เครื่องคำนวณต้นทุนที่แท้จริงของการลงทุนในต่างประเทศ ระบบจะคำนวณทีละรายการ รวมถึงการโอนเงินและค่าคอมมิชชั่น

ปฏิทินราชวงศ์

การหักภาษี ณ ที่จ่าย สินค้าเหล่านี้จะเริ่มทยอยเข้ามาในรุ่น DGI ในเดือนกรกฎาคม ปี 2026 (พระราชกฤษฎีกา 95/026 มาตรา 44 เรื่องอื่นๆ)

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีและการยกเว้นภาษี

ส่วนนี้ได้รับการตรวจสอบแล้วใน 12 ของเดือนกรกฎาคม 2026 เกณฑ์ต่างๆ ถูกตั้งค่าใน UI ตามมาตรฐาน น้ำหนักถูกคำนวณด้วย UI ของวันนี้ ($ 6,6909)

แค่นี้ก็พอแล้ว ใดๆ ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ (หมวด 7 มาตรา 2): มากกว่า 183 วัน ภายในปีปฏิทิน หรือพำนักอยู่ในอุรุกวัยในวันที่ ศูนย์กลางหลักของกิจกรรมหรือผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจหรือทางปัญญามีข้อสันนิษฐานว่า หากคู่สมรสและบุตรที่อยู่ในความอุปการะของคุณอาศัยอยู่ที่นี่เป็นประจำ

ระเบียบ (พระราชกฤษฎีกา 148/007 มาตรา 5-BIS) ระบุว่าพวกเขาต้องมีตัวตนทางกายภาพที่มีประสิทธิภาพทุกวัน และว่า การขาดเรียนเป็นครั้งคราวติดต่อกันไม่เกิน 30 วัน นับว่าเป็นการมาเรียนเว้นแต่คุณจะแสดงใบรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศอื่น นอกจากนี้ยังชี้แจงเพิ่มเติมว่าการได้รับ รายได้จากเงินทุนบริสุทธิ์เพียงอย่างเดียวไม่ถือเป็นการกำหนดค่า กิจกรรมหลัก

การขอสิทธิ์พำนักอาศัยโดยการลงทุน

ทาง	เกณฑ์	เทียบเท่าในปัจจุบัน	เงื่อนไขเพิ่มเติม
อสังหาริมทรัพย์	UI 15.000.000	$ 100.363.500 ≈ US$ 2.472.007	—
บริษัท	UI 45.000.000	$ 301.090.500 ≈ US$ 7.416.022	โครงการนี้ได้รับการประกาศให้เป็นโครงการที่มีความสำคัญระดับชาติ (กฎหมาย 16.906)
อสังหาริมทรัพย์ (เส้นทางที่ใช้บ่อยที่สุด)	UI 3.500.000	$ 23.418.150 ≈ US$ 576.802	นับตั้งแต่วันที่ 1/7/2020 บวกกับระยะเวลาปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพอย่างน้อย 60 วัน
บริษัท	UI 15.000.000	$ 100.363.500 ≈ US$ 2.472.007	ตั้งแต่ 1/7/2020 ขึ้นไป บวกกับงานใหม่ไม่ต่ำกว่า 15 ตำแหน่ง เป็นงานประจำและขึ้นอยู่กับตำแหน่งงานอื่น

ระบอบเก่าสิ้นสุดลงแล้ว: "7% ตลอดไป" ไม่ใช่ทางเลือกอีกต่อไป

ตัวเลือกของ มาตรา 24 —รวมถึงวลีเด็ด "7% ตลอดไป"— สามารถใช้ได้เฉพาะเมื่อจำเป็นเท่านั้น จนถึง 31/12/2025เงื่อนไขนี้ยังคงใช้ได้สำหรับผู้ที่เลือกตัวเลือกนี้ไปแล้ว แต่ บริการนี้ไม่สามารถใช้ได้สำหรับผู้ที่ย้ายเข้ามาอยู่อาศัยตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไปหากคู่มือท่องเที่ยวใดเสนอตัวเลือกนี้ในปัจจุบัน แสดงว่าข้อมูลนั้นล้าสมัยแล้ว

ผู้อยู่อาศัยใหม่จาก 1/1/2026 → art. 24-Bis (กฎหมาย 20.446 มาตรา 648): ชำระภาษี หมายเลข IRNR สำหรับปีที่เปลี่ยนที่อยู่อาศัยและอีก 10 ปีถัดไป (รวมทั้งหมด 11 ปี)เพียงครั้งเดียว และเฉพาะรายได้จากมาตรา 6 ข้อ 2 เท่านั้น ต้องไม่เคยเป็นผู้มีถิ่นพำนักอาศัยในช่วง 2 ปีที่ผ่านมา และต้องปฏิบัติตาม เอ ของ:

อสังหาริมทรัพย์มานานกว่า UI 12.500.000 ($ 83.636.250).
เงินทุนเพื่อการลงทุนในโครงการที่มีประสิทธิผล การวิจัย หรือนวัตกรรม เป็นระยะเวลาอย่างน้อย UI 625.000 ต่อปี ($ 4.181.813).
มากกว่า 183 วันในแต่ละปีงบประมาณ → โดยไม่ต้องลงทุน

เมื่อครบกำหนด 11 ปี และสามารถต่ออายุได้อีกสูงสุด 20 ปี คุณสามารถเลือกได้ดังนี้: (i) ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IRPF) 6% (อัตราครึ่งหนึ่ง) เป็นเวลา 5 ปี หากรักษาสภาพการลงทุนหรือซื้ออสังหาริมทรัพย์มูลค่ามากกว่า 6.250.000 UI ($41.818.125); หรือ (ii) ก เงินช่วยเหลือการว่างงานจำนวนคงที่ 1.875.000 บาทต่อปี 12.545.438 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งจะลดลงเหลือ 1.250.000 ดอลลาร์สหรัฐ (8.363.625 ดอลลาร์สหรัฐ) หากกำหนดค่าไว้นานกว่า 183 วัน หรือลงทุนมากกว่า 45.000.000 ดอลลาร์สหรัฐในกำลังการผลิต สำหรับคู่สมรส จำนวนเงินคงที่เหล่านี้คือ 15%

ภายใต้ระบอบสำหรับผู้ที่กลับเข้ามาในประเทศ มีอัตราภาษีลดลงสองอัตรา ได้แก่ มาตรา 24-Bis วรรค i) → 6%และมาตรา 24 ข้อ ข) (ข้อความเดิมว่า «7% ตลอดไป») → 7%.

ข้อมูลที่เสื่อมสภาพได้ง่าย: มี "ร่างกฎหมายว่าด้วยการแข่งขัน" ที่อาจปรับเปลี่ยนระเบียบข้อบังคับสำหรับชาวต่างชาติได้อีกครั้ง เราไม่ได้ตรวจสอบเนื้อหาหรือสถานะทางรัฐสภาของเอกสารฉบับนี้ ส่วนนี้ได้รับการตรวจสอบแล้ว ณ วันที่ 12 กรกฎาคม 2026: ก่อนตัดสินใจเรื่องการอยู่อาศัย โปรดยืนยันว่าระบอบการปกครองยังคงเหมือนเดิม

ภาษีทรัพย์สิน (บุคคลธรรมดา)

ภาษีความมั่งคั่งเป็นภาษีที่จัดเก็บตามเขตแดน (หมวด 14 มาตรา 10): เก็บภาษีเฉพาะทรัพย์สินที่ตั้งอยู่ วาง หรือใช้ประโยชน์ทางเศรษฐกิจภายในสาธารณรัฐเท่านั้น กล่าวคือ: พอร์ตการลงทุนของคุณที่ถือครองโดยนายหน้าต่างประเทศ และอสังหาริมทรัพย์ของคุณในต่างประเทศ ไม่ต้องเสียภาษีความมั่งคั่งของอุรุกวัยแม้ว่าตั้งแต่ปี 2026 รายได้ของพวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้ก็ตาม แต่ภาษีทั้งสองประเภทนี้แตกต่างกัน และมักทำให้เกิดความสับสนอยู่เสมอ

ผู้อยู่อาศัย: 0,10% คงที่ นี่ไม่ใช่มาตราฐานที่เพิ่มขึ้นเรื่อยๆ มาตราฐานในหัวข้อ 14 มาตรา 53 ลดลงปีละ 0,10 จุดมาตั้งแต่ปี 2016 โดยมีอัตราต่ำสุดอยู่ที่ 0,10% และ มันบรรจบกันแล้ว.

ขนาดของ 0,70 / 1,10 / 1,40 / 1,50% ซึ่งพบได้ในคู่มือหลายเล่มคือหนึ่งเดียว ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งไม่เสียภาษี IRNRความเข้าใจผิดที่พบบ่อยที่สุดเกี่ยวกับภาษีนี้คือ การสับสนระหว่างภาษีนี้กับภาษีของประชาชนในพื้นที่

จำนวนเงินขั้นต่ำที่ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับปี 2025 (ฉบับที่ประกาศเมื่อเดือนธันวาคม 2026 เลขที่ 334/025): $6.653.000 สำหรับบุคคลและ $13.306.000 เพื่อหน่วยครอบครัว โครงการ MNI ปี 2026 ยังไม่มีอยู่จริงกำหนดไว้โดยพระราชกฤษฎีกาเมื่อสิ้นปี 2026 ดังนั้นเราจึงแสดงข้อมูลโดยระบุปีอย่างชัดเจน และไม่ได้คาดการณ์ล่วงหน้า

ไม่สามารถคำนวณได้:

หนี้สาธารณะ หลักทรัพย์ BHU และ BCU (รวมถึง LRM) พันธบัตร และตั๋วเงินคลัง
การดำเนินการของ CND
เงินทุนที่สะสมอยู่ในโครงการ AFAP
พันธบัตรที่สามารถซื้อขายได้ของบริษัทมหาชน

เงินฝากธนาคารของบุคคลทั่วไป: มาตรา 23 ระบุรายการเหล่านั้น "เพื่อวัตถุประสงค์ในการกำหนดมูลค่าของสินค้าในครัวเรือนโดยสมมติเท่านั้น" การตีความมาตรฐานคือ สิ่งของเหล่านี้ไม่ได้ถูกรวมอยู่ในฐานการคำนวณภาษี แต่จะนับรวมอยู่ในกลุ่มของใช้ในครัวเรือนที่ถือว่ามีอยู่ถ้อยคำในกฎนั้นคลุมเครือ ดังนั้นเราจึงเผยแพร่โดยมีข้อแม้ดังกล่าว และไม่ได้เป็นคำแถลงอย่างเป็นทางการ

IASS 2026 (การเกษียณอายุและเงินบำนาญ)

IASS ไม่เก็บภาษีจากการลงทุน แต่มีส่วนเกี่ยวข้องกับการลงทุนในกระบวนการวางแผนการเกษียณอายุ และ เครื่องคิดเลขของอุรุกวัยส่วนใหญ่แสดงค่านี้ไม่ถูกต้องนี่คืออัตราภาษีปัจจุบัน โดยอิงจาก BPC ในวันนี้ ($6.864) หากคุณต้องการข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่หักจากเงินบำนาญของคุณ วิธีการเปิดบัญชีตามอัตราภาษีแต่ละช่วง และกรณีของผู้ที่ได้รับเงินจากหลายหน่วยงาน คุณสามารถค้นหาได้ที่นี่ สถาบัน IASS ในอุรุกวัย:

รายได้ประจำปี	เป็นเงินเปโซ (อัตราแลกเปลี่ยน BPC วันนี้)	ประเมิน
สูงสุด 108 BPC	สูงสุดถึง 741.312 ดอลลาร์สหรัฐ	ได้รับการยกเว้น
ตั้งแต่ 108 ถึง 180 BPC	$ 741.312 — $ 1.235.520	6%
ตั้งแต่ 180 ถึง 600 BPC	$ 1.235.520 — $ 4.118.400	24%
มากกว่า 600 บีพีซี	มากกว่า 4.118.400 เหรียญสหรัฐ	30%

รายได้ขั้นต่ำรายเดือนที่ไม่ต้องเสียภาษี: 9 BPC ($ 61.776).

เครื่องคำนวณที่ปรากฏขึ้นเป็นอันดับแรกในผลการค้นหาของ Google ยังคงแสดงค่า 96 BPC และระดับแรกที่ 10% ซึ่งเป็นข้อมูลที่ล้าสมัยแล้ว วันนี้พวกเขาคือ 108 BPC ได้รับการยกเว้น และแถบแรกมาจาก 6%ถ้าคุณคัดลอกมาจากที่นั่น คุณกำลังเผยแพร่ความผิดพลาด

วิธีการประกาศ

แบบฟอร์ม 1101 = IRPF Categoría I (rentas de capital). Los formularios 1102 y 1103 son de Categoría II (trabajo).
แคมเปญปี 2026 (ปีงบประมาณ 2025): ตั้งแต่วันที่ 29 มิถุนายน ถึง 31 สิงหาคม 2026หน้าต่างเดียว ไม่มีการกำหนดลำดับเวลาที่แน่นอนโดยอิงจากตัวเลขหลักสุดท้ายของหมายเลข RUT หรือหมายเลขประจำตัวประชาชนสำหรับการยื่นคำให้การประจำปี — ตารางเวลาแบบเหลื่อมเวลาดังกล่าวใช้กับภาระผูกพันรายเดือน หากคู่มือให้วันที่โดยอิงจากตัวเลขของคุณ นั่นไม่ใช่สำหรับการยื่นภาษีครั้งนี้
ในประเทศอุรุกวัยมี การล็อกอัตโนมัติธนาคาร ผู้เสียภาษีที่ต้องเสียภาษีเงินได้จากกิจกรรมทางเศรษฐกิจ (IRAE) และหน่วยงานภาครัฐจะหักภาษี ณ ที่จ่าย คุณสามารถตั้งค่าให้มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างถาวรเพื่อได้รับการยกเว้นจากการยื่นแบบแสดงรายการภาษี สำหรับอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า ผู้ดูแลทรัพย์สินจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 10,5%
นายหน้าต่างชาติไม่ได้เก็บรักษาอะไรไว้ในอุรุกวัยเลย คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินล่วงหน้าครึ่งปีในอัตราดอกเบี้ย 12% หรือคำแถลงการณ์ที่ลงนามรับรองแล้ว

ค่าปรับสำหรับการชำระเงินล่าช้า (ประมวลกฎหมายภาษี มาตรา 94):

5% ภายใน 5 วันทำการ
10% นานสูงสุด 90 วันติดต่อกัน
20% จากนั้นจะมีการคิดค่าบริการเพิ่มเติมรายเดือน
คำให้การที่ยื่นหลังจากกำหนดเวลา: $910จำนวนเงินเท่ากันหมด ไม่ว่าคุณจะมาช้าแค่ไหนก็ตาม (มติ DGI 097/026)

CRS: DGI มองเห็นบัญชีต่างประเทศของคุณแล้วหรือยัง?

อุรุกวัยเริ่มใช้ระบบ CRS ตั้งแต่ปี 2017 (กฎหมาย 19.484): แจ้งให้ทราบและ รับข้อมูลโดยอัตโนมัติ จากเขตอำนาจศาลพันธมิตร การแลกเปลี่ยนนี้รวมถึงบัญชีเงินฝาก บัญชีการดูแลการถือครองหุ้นและหนี้สิน มูลค่าการไถ่ถอนประกันชีวิต และเงินบำนาญตลอดชีพ

สหรัฐอเมริกาไม่ได้อยู่ในระบบ CRS อุรุกวัยไม่ได้อยู่ในรายชื่อข้อตกลง FATCA ของกระทรวงการคลังสหรัฐฯ แต่มีข้อตกลงแลกเปลี่ยนเงินตรากับสหรัฐฯ อยู่ ตามคำขอต้องพิจารณาเป็นรายกรณี ไม่ใช่ว่าจะทำโดยอัตโนมัติหรือ "กวาดล้างทั้งหมด"

เป็นรายละเอียดปลีกย่อยที่เราไม่ได้ตรวจสอบ กล่าวกันว่าลูกค้าที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐฯ ของโบรกเกอร์อย่าง Interactive Brokers มักจะถูกลงทะเบียนกับบริษัทในไอร์แลนด์ สหราชอาณาจักร หรือฮังการี ซึ่ง ใช่ พวกเขาอยู่ใน CRS เราไม่ได้ตรวจสอบว่าผู้พักอาศัยชาวอุรุกวัยเหล่านั้นสังกัดหน่วยงานใดดังนั้นเราจึงไม่ได้ระบุว่าเป็นข้อเท็จจริง หากคุณกังวลใจ โปรดสอบถามนายหน้าของคุณเป็นลายลักษณ์อักษรว่าคุณทำสัญญากับหน่วยงานใด

ความเชื่อผิดๆ ที่แพร่หลาย (และกฎระเบียบระบุไว้อย่างไร)

ว่ากันว่าอย่างไร	กฎระบุว่าอย่างไร
"ภาษีเงินได้เป็นการลงโทษการลงทุนของฉัน"	ในอุรุกวัยไม่มีภาษีชื่อนั้น รายได้จากการลงทุนของคุณจะถูกเก็บภาษีโดย... ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประเภทที่ 1 (หากคุณเป็นผู้เสียภาษีในประเทศ) IRNR (ถ้าคุณไม่ใช่) หรือ IRAE (หากคุณลงทุนผ่านบริษัท)
"การฝากเงินดอลลาร์ระยะเวลา 1 ถึง 3 ปี ไม่ต้องเสียภาษี"	จ่าย 12%ในตาราง DGI เซลล์นั้นคือ `rowspan` และนี่คือเหตุผลที่หลายคนจึงทำสำเนาเปล่าไว้
"การขายหุ้นให้ผลตอบแทน 2,4% เสมอ"	20% ที่เป็นตัวเลขสมมติ (≈ 2,4%) นี่ไม่ใช่การตั้งค่าเริ่มต้นข้อบังคับนี้ใช้เฉพาะในกรณีที่คุณไม่สามารถพิสูจน์ค่าใช้จ่ายได้เท่านั้น หากมีเอกสารแสดงค่าใช้จ่าย กฎที่แท้จริงก็จะใช้ได้: 12% ของกำไรสุทธิ.
"รายได้จากต่างประเทศเสียภาษีในอัตรา 8%"	อัตราคือ 12%. เขา 8% คือภาษีหัก ณ ที่จ่าย ซึ่งสามารถใช้ได้โดยนายหน้าชาวอุรุกวัยเท่านั้น รวมถึงการใช้อำนาจในการดูแล ของทรัพย์สิน และจะถือเป็นที่สิ้นสุดก็ต่อเมื่อคุณเลือกที่จะยอมรับเช่นนั้น
"ค่าเช่าคิดเป็น 10,5%"	เขา ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคือ 10,5% เกี่ยวกับเรื่องโดยรวม อัตราภาษีอยู่ที่ 12% ของกำไรสุทธิหลังจากหักค่าใช้จ่ายที่อนุญาตแล้ว
"เพื่อยกเว้นภาษีให้กับเจ้าของบ้านรายย่อย ต้องระบุตัวตนของผู้เช่า"	ไม่ คุณต้องมีรายได้ไม่เกิน... 40 BPC ต่อปี y อนุญาตให้ การยกเลิกความลับทางการธนาคารระบุ ผู้ให้เช่า มันเป็นอย่างอื่น: มันมอบให้แก่ ผู้เช่า ส่วนลดสูงสุด 8% ของค่าเช่า
"ฉันมีเงินดอลลาร์ และค่าเงินดอลลาร์แข็งขึ้น ดังนั้นฉันจึงต้องเสียภาษีเงินได้"	ไม่. ส่วนต่างอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดจากการถือครองเงินตราต่างประเทศนั้นได้รับการยกเว้น (มาตรา 38 ข้อ G และ H)
"มรดกช่วยลดภาษีเงินได้"	ไม่ การโอนทรัพย์สินโดยทางมรดกไม่ถือเป็นการเปลี่ยนแปลงทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษี (มาตรา 27 ข้อ ข) ประเทศอุรุกวัย ไม่มีภาษีมรดก.
"ภาษีทรัพย์สินสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่มีอัตราตั้งแต่ 0,70% ถึง 1,50%"	ผู้อยู่อาศัยจ่ายเงิน อัตราคงที่ 0,10%มาตราส่วนความก้าวหน้านั้นคือมาตราส่วนของ ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งไม่เสียภาษี IRNR.
"พอร์ตการลงทุนของฉันกับโบรกเกอร์ต่างประเทศต้องเสียภาษีทรัพย์สิน"	ไม่: ภาษีความมั่งคั่งคือ อาณาเขตทรัพย์สินของคุณในต่างประเทศไม่เสียภาษีนี้ — แม้ว่าตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป ทรัพย์สินเหล่านั้นจะ... ค่าเช่า ใช่ พวกเขาจ่ายภาษีเงินได้
"ดัชนี IASS เริ่มต้นที่ 96 BPC และช่วงแรกอยู่ที่ 10%"	มันล้าสมัยแล้ว ปัจจุบันมันคือ... 108 BPC ได้รับการยกเว้น และแถบแรกมาจาก 6%.
"ฉันจะสมัครเป็นผู้พักอาศัยถาวรและได้รับส่วนแบ่ง 7% ตลอดไป"	ตัวเลือกของมาตรา 24 สามารถใช้สิทธิ์ได้จนถึงวันที่ 31/12/2025 เท่านั้นทุกคนที่สมัครเป็นผู้พักอาศัยตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป จะต้องไปที่... มาตรา 24-บิส.
"คำให้การที่สาบานไว้จะหมดอายุตามเลขหลักสุดท้ายของหมายเลขบัตรประชาชนของฉัน"	สำหรับ การประกาศประจำปี ไม่มีอะไรน่าตกใจ: มันคือ หน้าต่างเดียว (ในปี 2026 ตั้งแต่วันที่ 29 มิถุนายน ถึง 31 สิงหาคม) ตารางการชำระเงินแบบทยอยจ่ายตามหลักตัวเลขจะใช้กับภาระผูกพันรายเดือน
"การจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศช่วยเลื่อนการชำระภาษี"	ไม่ใช่แล้ว มาตรา 21 กำหนดให้ต้องคำนวณรายได้เหล่านั้น โอนโดยตรงไปยังผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายที่มีส่วนแบ่งตั้งแต่ 5% ขึ้นไปไม่ว่าจะมีการแจกจ่ายหรือไม่ก็ตาม และมาตรา 22 (ซึ่งจำกัดไว้เฉพาะเขตอำนาจศาลที่มีภาษีต่ำ) ถูกยกเลิก.
"ภาษีพุ่งสูงขึ้นอย่างมากเมื่อฉันนำเงินไปอุรุกวัย"	ไม่ เหตุการณ์ที่กระตุ้นให้เกิดการทำงานคือ เพื่อให้ได้รายได้ห้ามโอน: ภาษี "จะเก็บจากรายได้" ได้รับ โดยบุคคลธรรมดา" (หมวด 7 มาตรา 1) กำไรจากทุนจะถูกคำนวณโดยประมาณ สำหรับจำนวนเงินที่สะสม (มาตรา 13) และการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสุทธิ ณ เวลาที่โอนกรรมสิทธิ์ (มาตรา 28) ทั้งหมดนี้ไม่ได้ขึ้นอยู่กับการที่เงินจะเข้ามาในประเทศ หรือระบบภาษีเงินได้ต่างประเทศก็ไม่ใช่เงื่อนไข การทิ้งเงินไว้ในต่างประเทศ มันไม่ได้เป็นการเลื่อนหรือหลีกเลี่ยงภาษีและการนำมันมาไม่ได้สร้างสิ่งใหม่ขึ้นมา สิ่งที่การนำมันมากระตุ้นให้เกิดขึ้นคือ... คำถามเกี่ยวกับธนาคารกฎหมายฉบับที่ 19.574 กำหนดให้คุณต้องปฏิบัติตามขั้นตอน "รวมถึงที่มาของเงินทุนเมื่อจำเป็น" (มาตรา 15) นี่เป็นภาระผูกพันในการพิสูจน์ที่มาของเงินทุน ไม่ใช่ภาษี
"การเติมเงินเข้าบัญชีของโบรกเกอร์นั้นต้องเสียภาษีอยู่แล้ว"	ไม่ การโอนเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งไม่ถือเป็นรายได้: ไม่มีผลตอบแทนสะสม (มาตรา 13) และไม่ใช่การโอนกรรมสิทธิ์ (มาตรา 28) ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IRPF) มีผลบังคับใช้ หลังจาก...เมื่อเงินเหล่านั้นได้รับดอกเบี้ยหรือเงินปันผล หรือเมื่อคุณขายได้กำไร และในทางกลับกันก็เป็นเช่นนั้นเช่นกัน ซึ่งเป็นความผิดพลาดที่ร้ายแรง: การกล่าวว่า “ฉันไม่เคยส่งอะไรไปอุรุกวัยเลย” นั้นไม่อนุญาตให้คุณแจ้งค่าเป็นศูนย์หากบัญชีต่างประเทศนั้นสร้างรายได้ รายได้นั้นก็ถือว่ามีอยู่แม้ว่าเงินจะยังคงอยู่ในบัญชีนั้น และหากไม่มีตัวแทนหักภาษี ณ ที่จ่ายในอุรุกวัย การดำเนินการที่เหมาะสมคือการชำระเงินล่วงหน้าหรือการให้คำรับรองเป็นลายลักษณ์อักษร สกุลเงินดิจิทัล อัตราดังกล่าวยังไม่ได้กำหนดไว้ในกฎหมาย—เราได้อธิบายเรื่องนี้ไปแล้วข้างต้นและไม่ได้ระบุเป็นเปอร์เซ็นต์—แต่สิ่งนี้ทำให้เกิดคำถามขึ้นมาว่า เท่าไรไม่ใช่ใบอนุญาตที่ไม่ต้องแจ้ง

คู่มือนี้คือ ข้อมูลนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อใช้เป็นคำแนะนำด้านภาษี กฎหมาย หรือการเงินอัตราที่เราเผยแพร่นั้นได้มาจากมาตรฐานและรวมถึงบทความและวันที่ตรวจสอบ (12 ของเดือนกรกฎาคม 2026) แต่สถานการณ์เฉพาะของคุณอาจมีรายละเอียดปลีกย่อยที่หน้าเดียวไม่สามารถครอบคลุมได้ทั้งหมด: ระบบที่ใช้บังคับขึ้นอยู่กับถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณ เครื่องมือ ระยะเวลา แหล่งที่มาของรายได้ และว่าคุณมีตัวแทนหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีเสมอ ก่อนยื่นเอกสาร โปรดตรวจสอบระเบียบข้อบังคับปัจจุบันใน DGI ในกรณีของ สกุลเงินดิจิทัลกฎหมายไม่ได้กำหนดอัตราไว้โดยตรง ตัวเลขใดๆ ที่คุณเห็นนั้นล้วนเป็นการตีความ

แหล่งข้อมูลปฐมภูมิ

ระเบียบที่อ้างถึงโดยไม่มีลิงก์โดยตรง: กฎหมาย 20.446 (งบประมาณ), กฎหมาย 18.718, กฎหมาย 19.484 (CRS), กฎหมาย 18.083, กฎหมาย 16.906, พระราชกฤษฎีกา 148/007, มติ DGI 1517/2026, พระราชกฤษฎีกา 334/025, มติ DGI 097/026, ประมวลกฎหมายภาษี มาตรา 94 หมวด 8 และ 14 ของฉบับรวม ตรวจสอบแล้วเมื่อวันที่ 12 กรกฎาคม 2026

เครื่องคำนวณภาษีการลงทุน

อัตราภาษีเดียวกับในหน้านี้ นำมาใช้กับกรณีของคุณ: คุณต้องเสียภาษีเงินได้เท่าไรจากเงินฝากประจำ เงินปันผล ค่าเช่า หรือบัญชีต่างประเทศของคุณ และ... รายได้สุทธินอกจากนี้ อย่าลืมเตรียมแบบยื่นภาษีประจำปีของคุณด้วย

ต้นทุนที่แท้จริงของการลงทุนในต่างประเทศ

ภาษีเงินได้เป็นเพียงส่วนหนึ่งในห่วงโซ่ ไม่ใช่ทั้งหมด คุณนำเงินดอลลาร์ไปลงทุนใน ETF แล้วนำกลับมา: มีค่าธรรมเนียมการโอน ค่าธรรมเนียมธนาคารตัวแทน ค่าธรรมเนียมต่างๆ เป็นต้น 30% ที่สหรัฐฯ ถือครองไว้ เกี่ยวกับเงินปันผลและภาษีมรดก 60.000 ดอลลาร์ โดยมี การปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพ เมื่อเทียบกับค่าที่ระบุไว้

ควรลงทุนที่ไหนดีในอุรุกวัย

ธนาคาร, ฟินเทค, โบรกเกอร์ระหว่างประเทศ, ตราสารหนี้ในประเทศ, กองทุน และคริปโตเคอร์เรนซี: ความเสี่ยง, เงินลงทุนขั้นต่ำ, ค่าธรรมเนียม และกฎระเบียบของแต่ละตัวเลือก

เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ (เงินเดือน)

หมายเหตุ: เครื่องคิดเลขนั้นมาจาก IRPF Categoría II (รายได้จากการทำงาน) สิ่งที่ปรากฏในหน้านี้คือ... หมวดที่ 1กำไรจากการขายสินทรัพย์ นี่เป็นการชำระเงินสองครั้งแยกกัน