หนี้สินต่อรัฐมีวันหมดอายุหรือไม่?
ใช่ แต่เกือบทุกอย่างที่พูดซ้ำเกี่ยวกับเรื่องนี้ล้วนสับสนไปหมด มีอยู่หลายอย่าง สามระบอบการปกครองที่แตกต่างกัน และผู้คนมักใช้คำเหล่านี้สลับกันไปมา เช่น ภาษี DGI ภาษีเทศบาล และหนี้ส่วนบุคคล แต่มีกับดักที่ทำให้การคำนวณผิดพลาดอยู่: กฎหมายกำหนดระยะเวลาในการฟ้องร้องทางภาษีนั้น ไม่สามารถนำมาใช้ได้โดยอัตโนมัติ.
ระยะเวลาการฟ้องร้องไม่ได้มีผลบังคับใช้โดยอัตโนมัติ แต่จะมีผลบังคับใช้ก็ต่อเมื่อมีการร้องขอเท่านั้น แม้ว่าเลยกำหนดเวลาไปแล้ว คุณก็ต้องดำเนินการตามขั้นตอนทางปกครองเพื่อให้สิทธิ์ในการชำระเงินนั้นหมดอายุความ หากคุณไม่ร้องขอ หนี้ดังกล่าวจะยังคงอยู่ในประวัติของคุณต่อไป
สามระบอบการปกครอง ไม่ใช่ระบอบเดียว
ก่อนที่จะนับปี ลองพิจารณาดูว่าเรากำลังพูดถึงหนี้ประเภทไหน กรอบเวลาจะเปลี่ยนไปอย่างสิ้นเชิง
IRPF, IVA, IRAE, การบริจาค
ประมวลกฎหมายภาษี มาตรา 38: ห้าปีนับจากสิ้นปีปฏิทินของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี สิบปีในกรณีพิเศษ ต้องยื่นคำร้องขอ
ค่าลงทะเบียนรถ ค่าภาษีที่ดิน ค่าธรรมเนียมเทศบาล
นอกเหนือจากประมวลกฎหมายภาษี (มาตรา 1) ให้ใช้บทบัญญัติของแต่ละหน่วยงานปกครองส่วนท้องถิ่น
ธนาคาร สถาบันการเงิน บัตรเครดิต บริษัททวงหนี้
กฎหมายแพ่งและพาณิชย์: ห้าปีสำหรับการบังคับใช้และสิบปีสำหรับการฟ้องร้องส่วนบุคคล (ประมวลกฎหมายแพ่ง มาตรา 1217 และ 1216) และสามปีหากสิ่งที่คุณลงนามเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน เรื่องนี้ไม่เกี่ยวข้องกับกฎหมายภาษีแต่อย่างใด
ดูหน้าหนี้ส่วนบุคคลภาษีระดับชาติ: กำหนดเวลาตามมาตรา 38
ระยะเวลาดังกล่าวเริ่มต้นเมื่อสิ้นสุดปีปฏิทินที่เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี สำหรับภาษีเงินได้หรือกำไรประจำปี เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีจะถือว่าเกิดขึ้นเมื่อสิ้นสุดปีงบประมาณ
- การฉ้อโกง.
- การไม่ปฏิบัติตามข้อผูกพันในการลงทะเบียน
- การไม่รายงานการเกิดเหตุการณ์ที่ก่อให้เกิดข้อมูล
- การไม่ยื่นเอกสารแจ้งข้อมูล
- เมื่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีเป็นผู้กำหนดภาษี และหน่วยงานนั้นไม่ทราบข้อเท็จจริงดังกล่าวมาก่อน
อะไรมาขัดจังหวะมัน
การขัดจังหวะหมายความว่ากำหนดเวลาจะถูกรีเซ็ตเป็นศูนย์
- รายงานการตรวจสอบขั้นสุดท้าย
- การแจ้งผลการตัดสินของหน่วยงานที่มีอำนาจ ซึ่งส่งผลให้มีการบันทึกเครดิตหักจากบัญชีของผู้ที่ต้องรับผิดชอบ
- การรับทราบภาระผูกพันโดยชัดแจ้งหรือโดยปริยายจากลูกหนี้
- การชำระเงินหรือการฝากเงินไม่ว่าทั้งหมดหรือบางส่วน เพื่อชำระหนี้ หากมีกรณีที่เกี่ยวข้อง
- หมายเรียกศาล
- วิธีการอื่น ๆ ทั้งหมดตามกฎหมายทั่วไป
ค่าปรับและดอกเบี้ย
สิทธิในการเรียกเก็บค่าปรับและดอกเบี้ยจะหมดอายุลงภายในระยะเวลาเดียวกับภาษีที่เกี่ยวข้อง ข้อยกเว้นคือค่าปรับสำหรับการฝ่าฝืนและการยุยงให้ไม่ชำระภาษีในที่สาธารณะ: ในกรณีเหล่านี้ ระยะเวลาจะเป็นห้าปีเสมอ
ความสับสนที่แพงที่สุด: สิทธิบัตร
ประมวลกฎหมายภาษีได้ยกเว้นภาษีศุลกากรและภาษีของหน่วยงานต่างๆ ออกจากขอบเขตอย่างชัดเจน ค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนรถยนต์และภาษีที่ดินเป็นภาษีของหน่วยงานต่างๆ ซึ่งไม่อยู่ภายใต้กรอบเวลาในมาตรา 38 แต่ขึ้นอยู่กับระเบียบของแต่ละหน่วยงาน โปรดสอบถามจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง อย่าสันนิษฐานว่าใช้เวลาห้าปี
กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ การปล่อยให้หนี้สิทธิบัตรมีอายุไปเรื่อยๆ และหวังว่ามันจะหมดอายุลงหลังจากห้าปีนั้น เท่ากับเป็นการเสี่ยงโชคกับกฎที่ไม่สามารถนำมาใช้กับกรณีนี้ได้
คำถามที่พบบ่อย
เดินตามทางนี้
แหล่งที่มา
เข้าถึงเมื่อสิงหาคม 10 2026 หน้านี้มีไว้สำหรับให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่สามารถใช้แทนคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญได้: ก่อนรับทราบหรือชำระหนี้เก่า โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ
- ประมวลกฎหมายภาษี มาตรา 1 — ขอบเขต (ไม่รวมภาษีของกรมและศุลกากร)
- ประมวลกฎหมายภาษี มาตรา 38 — ใบสั่งยา
- ประมวลกฎหมายภาษี มาตรา 39 — การขัดจังหวะ
- ประมวลกฎหมายภาษี มาตรา 94 — การชำระล่าช้า ค่าปรับ และค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม
- DGI — วิธีการสั่งยาใน DGI
- DGI — ปฏิทินการรณรงค์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2026
- ระเบียบข้อบังคับ 2023 DGI มาตรา 51 (หมวด 7) — เครดิตภาษีสำหรับการเช่า
- DGI — เครดิตภาษีสำหรับการเช่าอสังหาริมทรัพย์ในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา