กิจการเจ้าของคนเดียวคืออะไร?
กิจการเจ้าของคนเดียวคือธุรกิจที่ดำเนินการโดยบุคคลคนเดียวซึ่งดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจในนามของตนเอง เป็นวิธีที่ง่ายที่สุดและถูกที่สุดในการจัดตั้งธุรกิจหรือออกใบแจ้งหนี้ในฐานะผู้ประกอบวิชาชีพ ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมจึงพบได้ทั่วไปในกลุ่มฟรีแลนซ์ ช่างฝีมือ และธุรกิจขนาดเล็ก ข้อเสียที่สำคัญคือไม่ได้แยกทรัพย์สินส่วนตัวของคุณออกจากทรัพย์สินของธุรกิจ คุณต้องรับผิดชอบหนี้สินของธุรกิจด้วยตนเอง หากธุรกิจของคุณมีความเสี่ยงหรือคุณวางแผนที่จะเติบโตอย่างมาก อาจคุ้มค่าที่จะพิจารณาจัดตั้งบริษัทร่วมทุนแบบง่าย (SAS) หรือบริษัทจำกัดความรับผิด (SRL) ซึ่งจะจำกัดความรับผิดได้ดีกว่า
ไปที่ส่วนใดส่วนหนึ่งของคู่มือ
คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการเปิดใช้งาน
การเปิดกิจการเจ้าของคนเดียวต้องลงทะเบียนกับกรมสรรพากร (DGI) และ BPS คุณจะได้รับหมายเลข RUT กำหนดกิจกรรมทางธุรกิจและประเภทธุรกิจ และได้รับอนุญาตให้ออกใบเสร็จรับเงิน ปัจจุบัน การออกใบแจ้งหนี้เป็นแบบอิเล็กทรอนิกส์ ดังนั้นคุณจะต้องลงทะเบียนเป็นผู้ออกใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-tickets และ e-invoices) กระบวนการนี้ค่อนข้างรวดเร็ว และหลายคนทำโดยได้รับความช่วยเหลือจากนักบัญชี ซึ่งสามารถให้คำแนะนำเกี่ยวกับระบบภาษีที่เหมาะสมที่สุดได้ด้วย
ภาษี: ระบบภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (Literal E)
หากรายได้ของคุณต่ำ คุณจะจัดอยู่ในกลุ่มภาษีธุรกิจขนาดเล็ก หรือที่เรียกว่า หมวด E: คุณจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคล (IRAE) และจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มขั้นต่ำรายเดือน (ในปี 2026 คือ 5.910 ดอลลาร์ โดยลดหย่อนในสองปีแรก: 1.478 ดอลลาร์ในปีแรก และ 2.955 ดอลลาร์ในปีที่สอง) หากคุณออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (e-invoice) ภาษีมูลค่าเพิ่มขั้นต่ำนี้จะกลายเป็นจำนวนที่ต่ำกว่าระหว่างค่าธรรมเนียมคงที่และ 3,3% ของรายได้รวมของคุณ คุณสามารถอยู่ในหมวด E ได้ตราบใดที่รายได้ต่อปีของคุณไม่เกิน 305.000 UI (ประมาณ 1.959.229 ดอลลาร์ในปี 2026) รายละเอียดที่สำคัญอย่างหนึ่งคือ สำหรับบริการส่วนบุคคลโดยเฉพาะ การจัดประเภทภายใต้หมวด E อาจมีข้อกำหนดที่ขัดแย้งกัน ดังนั้นจึงควรตรวจสอบกับนักบัญชีเพื่อยืนยันเรื่องนี้
ถ้าคุณโตขึ้นจะเป็นอย่างไร?
หากยอดขายของคุณเกินเกณฑ์ที่กำหนดในส่วน E คุณจะหยุดจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มขั้นต่ำและเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีทั่วไป: ภาษี IRAE 25% (จากรายได้ที่คาดการณ์หรือรายได้จริง) และภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานจากยอดขายของคุณ การเปลี่ยนแปลงนี้ไม่ได้แย่เสมอไป เพราะหมายความว่าคุณจะต้องออกใบแจ้งหนี้มากขึ้น แต่ก็ทำให้มีภาระผูกพันด้านบัญชีมากขึ้น ซึ่งทำให้การมีนักบัญชีเป็นสิ่งจำเป็น ควรคำนึงถึงเรื่องนี้ตั้งแต่เริ่มต้นเพื่อหลีกเลี่ยงความประหลาดใจในปีที่ธุรกิจของคุณเติบโต
กิจการเจ้าของคนเดียว ระบบภาษีแบบง่าย หรือบริษัท: จะเลือกอย่างไรดี
กิจการเจ้าของคนเดียวแข่งขันหลักๆ กับระบบภาษีแบบง่าย (ง่ายกว่าและถูกกว่า แต่มีข้อจำกัดด้านรายได้ต่ำกว่าและไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม) และกับบริษัทจำกัด เช่น SAS หรือ SRL (ค่าใช้จ่ายในการดูแลรักษาแพงกว่า แต่มีความรับผิดจำกัด) กฎที่ใช้ได้จริงคือ: เลือกใช้ระบบภาษีแบบง่ายหากรายได้ต่ำและขายสินค้าให้ผู้บริโภค; เลือกกิจการเจ้าของคนเดียวหากคุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือมีรายได้เกินขีดจำกัดของระบบภาษีแบบง่าย; เลือกบริษัทจำกัดหากคุณต้องการปกป้องทรัพย์สินหรือมีหุ้นส่วน หากต้องการดูตัวเลขสำหรับแต่ละตัวเลือกตามรายได้ของคุณ โปรดดูหน้า "ควรเริ่มต้นธุรกิจแบบไหน" คู่มือนี้จัดทำขึ้นเพื่อเป็นข้อมูลเท่านั้นและไม่สามารถใช้แทนคำแนะนำจากนักบัญชีได้