monotributo คืออะไร?
ระบบภาษีแบบง่าย (Monotributo) ออกแบบมาสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก โดยรวมเงินสมทบประกันสังคมและภาษีของรัฐเข้าไว้ด้วยกันในการชำระรายเดือนเพียงครั้งเดียวให้กับ BPS (กฎหมาย 18.083) แทนที่จะจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีอื่นๆ แยกกัน คุณจะจ่ายค่าธรรมเนียมคงที่และชำระภาษีได้ตรงเวลา นี่เป็นวิธีที่ง่ายที่สุดในการจดทะเบียนธุรกิจขนาดเล็ก เช่น แผงขายของในตลาด ร้านขายอาหาร ร้านค้า หรือธุรกิจสตาร์ทอัพที่ขายสินค้าให้กับผู้บริโภคโดยตรงเป็นหลัก
ไปที่ส่วนใดส่วนหนึ่งของคู่มือ
ข้อจำกัดในปี 2026: คุณสามารถเรียกเก็บเงินได้มากแค่ไหน
ระบบภาษีแบบง่าย (Monotributo) มีข้อจำกัดด้านการเรียกเก็บเงิน ในปี 2026 เจ้าของกิจการคนเดียวสามารถเรียกเก็บเงินได้สูงสุด 183.000 หน่วยดัชนี (UI) ต่อปี (ประมาณ 1.175.537 ดอลลาร์สหรัฐ) และห้างหุ้นส่วนโดยพฤตินัยที่มีหุ้นส่วนสองคนสามารถเรียกเก็บเงินได้สูงสุด 305.000 UI (ประมาณ 1.959.229 ดอลลาร์สหรัฐ) โดยมีข้อจำกัดด้านสินทรัพย์ที่ 152.500 UI (ประมาณ 979.614 ดอลลาร์สหรัฐ) ข้อจำกัดเหล่านี้กำหนดไว้ในหน่วยดัชนี ซึ่งคงที่ และค่าเทียบเท่าในสกุลเงินเปโซจะได้รับการปรับปรุงทุกปี หากคุณเกินข้อจำกัดเหล่านี้ คุณจะไม่สามารถอยู่ในระบบภาษีแบบง่ายได้อีกต่อไปและต้องเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีอื่น ซึ่งโดยทั่วไปคือระบบเจ้าของกิจการคนเดียว
คุณต้องจ่ายเท่าไหร่?
ค่าธรรมเนียมรายเดือนเป็นจำนวนเงินคงที่ที่ BPS ประกาศไว้ และรวมถึงเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญของคุณแล้ว คุณยังสามารถเพิ่มประกันสุขภาพ (FONASA) สำหรับตัวคุณเองและครอบครัวได้ สำหรับผู้ที่เพิ่งเริ่มต้น จะมีอัตราค่าธรรมเนียมแบบค่อยเป็นค่อยไป โดยลดเงินสมทบในช่วงสองสามปีแรก (กฎหมาย 19.942) ซึ่งจะช่วยลดต้นทุนเริ่มต้น ข้อดีคือความแน่นอน คุณจะรู้จำนวนเงินที่ต้องจ่ายในแต่ละเดือนอย่างแน่นอน และคุณไม่ต้องจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายของคุณ ข้อเสียคือ เนื่องจากคุณไม่ได้แยกรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจึงอาจไม่เหมาะสำหรับลูกค้าที่ต้องการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม
ภาษีผูกขาดทางสังคมของ MIDES
นอกจากระบบภาษีแบบง่ายมาตรฐาน (Monotributo Social MIDES) แล้ว ยังมีระบบภาษีแบบง่ายสำหรับบุคคลหรือครัวเรือนที่อยู่ในสถานการณ์เปราะบางที่กำลังเริ่มต้นธุรกิจ (กฎหมาย 18.874) ระบบนี้มีขีดจำกัดรายได้เช่นเดียวกับระบบภาษีแบบง่ายมาตรฐาน แต่แตกต่างกันสองประการคือ คุณสมบัติในการเข้าร่วมถูกจำกัด – คุณต้องอยู่ในสถานการณ์เปราะบางและได้รับการอนุมัติล่วงหน้าจาก MIDES – และระยะเวลาการลดหย่อนภาษีนานกว่า (25% ในปีแรก 50% ในปีที่สอง 75% ในปีที่สาม และ 100% ตั้งแต่ปีที่สี่เป็นต้นไป) ทำให้การเริ่มต้นธุรกิจด้วยระบบนี้มีค่าใช้จ่ายน้อยกว่า หากคุณเริ่มต้นธุรกิจจากสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่ยากลำบาก ขอแนะนำให้ตรวจสอบกับ BPS หรือ MIDES เพื่อดูว่าคุณมีคุณสมบัติเหมาะสมหรือไม่ก่อนที่จะลงทะเบียนสำหรับระบบภาษีแบบง่ายมาตรฐาน
กิจการเจ้าของคนเดียว หรือ กิจการเจ้าของคนเดียว: แต่ละแบบเหมาะสมกับสถานการณ์ใดบ้าง?
โดยทั่วไปแล้ว ระบบภาษีแบบง่าย (Monotributo) เหมาะสำหรับธุรกิจที่มีรายได้น้อย ขายสินค้าให้กับผู้บริโภคเป็นหลัก และให้ความสำคัญกับความเรียบง่ายและต้นทุนต่ำ ส่วนธุรกิจแบบเจ้าของคนเดียว (Empresa Unipersonal) จะเหมาะสมกว่าหากรายได้เกินเกณฑ์ที่กำหนด ลูกค้าต้องการใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือกิจกรรมทางธุรกิจไม่ตรงกับระบบ Monotributo หลายคนเริ่มต้นด้วยระบบ Monotributo และเปลี่ยนมาเป็นธุรกิจแบบเจ้าของคนเดียวเมื่อธุรกิจเติบโตขึ้น หากต้องการเปรียบเทียบสถานการณ์เฉพาะของคุณกับตัวเลขต่างๆ โปรดดูหน้าเกี่ยวกับประเภทธุรกิจที่ควรเริ่มต้น คู่มือนี้จัดทำขึ้นเพื่อเป็นข้อมูลเท่านั้น หากมีข้อสงสัยใดๆ โปรดปรึกษาผู้สอบบัญชีหรือติดต่อเราโดยตรงที่ BPS และ DGI