Doanh nghiệp tư nhân là gì?
Doanh nghiệp tư nhân là hình thức kinh doanh do một cá nhân điều hành, thực hiện các hoạt động kinh tế vì lợi ích cá nhân. Đây là cách đơn giản và tiết kiệm nhất để thành lập doanh nghiệp hoặc xuất hóa đơn với tư cách cá nhân, vì vậy nó rất phổ biến đối với người làm nghề tự do, thợ thủ công và các doanh nghiệp nhỏ. Nhược điểm chính của hình thức này là không tách biệt tài sản cá nhân của bạn khỏi tài sản của doanh nghiệp: bạn phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản nợ của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp của bạn có rủi ro cao hoặc bạn có kế hoạch tăng trưởng đáng kể, bạn nên cân nhắc thành lập công ty cổ phần đơn giản (SAS) hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (SRL), vì các hình thức này sẽ giới hạn trách nhiệm pháp lý.
Hãy chuyển đến một phần của hướng dẫn.
Hướng dẫn từng bước để mở nó
Việc thành lập doanh nghiệp tư nhân bao gồm đăng ký với Tổng cục Thuế (DGI) và BPS. Bạn sẽ nhận được mã số thuế RUT, xác định hoạt động kinh doanh và ngành nghề kinh doanh, và được phép phát hành biên lai. Ngày nay, việc lập hóa đơn được thực hiện điện tử, vì vậy bạn cần đăng ký là người phát hành biên lai thuế điện tử (vé điện tử và hóa đơn điện tử). Quá trình này tương đối nhanh chóng, và nhiều người thực hiện với sự trợ giúp của kế toán, người cũng có thể tư vấn cho bạn về chế độ thuế phù hợp nhất.
Thuế: chế độ thuế doanh nghiệp nhỏ (Theo nghĩa đen E)
Nếu thu nhập của bạn thấp, bạn thuộc chế độ thuế doanh nghiệp nhỏ, được gọi là Mục E: bạn được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (IRAE) và phải trả một khoản thuế GTGT tối thiểu cố định hàng tháng (năm 2026 là 5.910 đô la, với mức giảm trong hai năm đầu: 1.478 đô la năm đầu tiên và 2.955 đô la năm thứ hai). Nếu bạn chứng từ hóa đơn điện tử, khoản thuế GTGT tối thiểu này sẽ là mức thấp hơn giữa phí cố định và 3,3% tổng doanh thu của bạn. Bạn có thể duy trì ở Mục E miễn là thu nhập hàng năm của bạn không vượt quá 305.000 UI (khoảng 1.959.229 đô la vào năm 2026). Một chi tiết quan trọng: đối với các dịch vụ cá nhân thuần túy, việc phân loại theo Mục E có thể mâu thuẫn với các quy định khác, vì vậy bạn nên xác nhận điều này với một kế toán viên.
Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn lớn lên?
Nếu doanh thu của bạn vượt quá ngưỡng quy định tại Mục E, bạn sẽ ngừng nộp thuế VAT tối thiểu và chuyển sang chế độ chung: thuế IRAE ở mức 25% (trên thu nhập giả định hoặc thực tế) và thuế VAT tiêu chuẩn trên doanh thu bán hàng. Sự thay đổi này không hẳn là xấu – nó có nghĩa là bạn sẽ lập hóa đơn nhiều hơn – nhưng nó kéo theo nhiều nghĩa vụ kế toán hơn, khiến việc có một kế toán viên trở nên thiết yếu. Tốt nhất là nên ghi nhớ điều này ngay từ đầu để tránh những bất ngờ trong năm doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh.
Doanh nghiệp tư nhân, chế độ thuế đơn giản hay công ty: nên lựa chọn như thế nào?
Doanh nghiệp tư nhân chủ yếu cạnh tranh với chế độ thuế đơn giản (đơn giản và rẻ hơn, nhưng giới hạn thu nhập thấp hơn và không có VAT) và với các công ty như SAS hoặc SRL (chi phí duy trì cao hơn, nhưng trách nhiệm hữu hạn). Quy tắc thực tế: chọn chế độ thuế đơn giản nếu bạn có doanh thu thấp và bán cho người tiêu dùng; doanh nghiệp tư nhân nếu bạn cần tính VAT hoặc đã vượt quá giới hạn của chế độ thuế đơn giản; công ty nếu bạn muốn bảo vệ tài sản của mình hoặc có đối tác. Để xem số liệu cho mỗi lựa chọn dựa trên thu nhập của bạn, hãy sử dụng trang "Nên bắt đầu kinh doanh nào" của chúng tôi. Hướng dẫn này chỉ mang tính chất thông tin và không thay thế lời khuyên của kế toán.