Monotributo là gì?
Chế độ thuế đơn giản (Monotributo) được thiết kế cho các doanh nghiệp nhỏ, kết hợp đóng góp bảo hiểm xã hội và thuế quốc gia thành một khoản thanh toán hàng tháng duy nhất cho BPS (Luật 18.083). Thay vì phải trả thuế GTGT và thuế riêng biệt, bạn chỉ cần trả một khoản phí cố định và được cập nhật thường xuyên. Đây là cách đơn giản nhất để chính thức hóa một doanh nghiệp nhỏ: một quầy hàng ở chợ, một quầy bán đồ ăn, một cửa hàng buôn bán hoặc một công ty khởi nghiệp chủ yếu bán hàng cho người tiêu dùng cuối cùng.
Hãy chuyển đến một phần của hướng dẫn.
Giới hạn năm 2026: Bạn có thể lập hóa đơn bao nhiêu?
Chế độ thuế đơn giản (Monotributo) có giới hạn doanh thu. Năm 2026, một chủ doanh nghiệp cá thể có thể tính phí tối đa 183.000 Đơn vị Chỉ số (UI) mỗi năm (khoảng 1.175.537 đô la Mỹ), và một công ty hợp danh thực tế với hai đối tác có thể tính phí tối đa 305.000 UI (khoảng 1.959.229 đô la Mỹ), với giới hạn tài sản là 152.500 UI (khoảng 979.614 đô la Mỹ). Các giới hạn này được đặt bằng Đơn vị Chỉ số, vốn không thay đổi, và giá trị tương đương bằng peso được cập nhật hàng năm. Nếu vượt quá các giới hạn này, bạn không thể tiếp tục áp dụng chế độ thuế đơn giản và phải chuyển sang hệ thống thuế khác, thường là chế độ doanh nghiệp cá thể.
Bạn phải trả bao nhiêu?
Phí hàng tháng là một khoản cố định do BPS công bố và bao gồm cả khoản đóng góp vào quỹ hưu trí của bạn; bạn cũng có thể thêm bảo hiểm y tế (FONASA) cho bản thân và gia đình. Đối với những người mới bắt đầu, có một thang bậc tăng dần, với mức đóng góp giảm trong vài năm đầu (Luật 19.942), giúp giảm chi phí ban đầu. Ưu điểm là tính dự đoán được: bạn biết chính xác mình phải trả bao nhiêu mỗi tháng và không phải xử lý thuế GTGT trên doanh thu của mình. Nhược điểm là, vì bạn không kê khai chi tiết thuế GTGT, nên bạn không phải lúc nào cũng phù hợp với những khách hàng cần khấu trừ thuế này.
Thuế xã hội MIDES
Ngoài chế độ thuế đơn giản tiêu chuẩn (Monotributo Social MIDES), còn có Chế độ Thuế Đơn giản Xã hội (Monotributo Social MIDES) (Luật 18.874), được thiết kế cho các cá nhân hoặc hộ gia đình trong hoàn cảnh khó khăn đang bắt đầu kinh doanh. Chế độ này có giới hạn thu nhập tương tự như chế độ thuế đơn giản tiêu chuẩn, nhưng khác ở hai điểm: điều kiện tham gia bị hạn chế—bạn phải thuộc diện dễ bị tổn thương và phải được MIDES cho phép trước—và mức đóng góp giảm kéo dài hơn (25% năm đầu tiên, 50% năm thứ hai, 75% năm thứ ba và chỉ 100% từ năm thứ tư trở đi), khiến việc khởi nghiệp trở nên rẻ hơn. Nếu bạn đang bắt đầu từ tình hình kinh tế khó khăn, bạn nên kiểm tra với BPS hoặc MIDES để xem mình có đủ điều kiện hay không trước khi đăng ký chế độ thuế đơn giản tiêu chuẩn.
Doanh nghiệp tư nhân độc quyền hay doanh nghiệp tư nhân một thành viên: mỗi loại hình phù hợp trong những trường hợp nào?
Nhìn chung, chế độ thuế đơn giản (Monotributo) phù hợp khi bạn có doanh thu thấp, chủ yếu bán hàng cho người tiêu dùng cuối cùng và coi trọng sự đơn giản và chi phí thấp. Hình thức kinh doanh cá thể (Empresa Unipersonal) phù hợp hơn khi bạn vượt quá giới hạn thu nhập, khi khách hàng yêu cầu hóa đơn VAT hoặc khi hoạt động kinh doanh của bạn không phù hợp với hệ thống Monotributo. Nhiều người bắt đầu với Monotributo và chuyển sang kinh doanh cá thể khi doanh nghiệp phát triển. Để so sánh tình huống cụ thể của bạn với các số liệu, hãy xem trang của chúng tôi về loại hình kinh doanh nên bắt đầu. Hướng dẫn này chỉ mang tính chất thông tin; nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào, hãy tham khảo ý kiến kế toán hoặc liên hệ trực tiếp với chúng tôi tại BPS và DGI.